Як зареєструвати ФОП для фітнес-тренера: вибір КВЕДів, системи й групи оподаткування

Зміст

Плануєте проводити заняття з фітнесу? Хочете працювати в тренажерному залі з клієнтами індивідуально чи організувати групові онлайн-тренування? Незалежно від масштабності планів і поставлених цілей, першим кроком на шляху до успішної кар’єри фітнес-тренера має стати реєстрація ФОП.

В цій статті ми розкажемо, чому варто оформити підприємницьку діяльність, які коди КВЕД для тренера підходять, яку систему/групу оподаткування можна вибрати фітнес-тренеру. Розглянемо деякі аспекти сфери діяльності та розкажемо, як уникнути розповсюджених помилок під час самостійного оформлення бізнесу.

Ризики ведення підприємницької діяльності без реєстрації

Коли варто реєструвати ФОП для фітнес-тренера? Відразу, як він почав отримувати систематичний дохід за свої послуги, відповідно до визначення підприємництва в ст. 42 ГКУ. Проте закон не дає чіткого тлумачення ознаки «систематичність». Водночас ДПС встановлює вимогу щодо декларування й оподаткування будь-якого прибутку.

Тобто, можна зробити висновок, що державну реєстрацію ФОП варто здійснити до початку систематичного надання послуг. Щоб в момент отримання доходу ви мали можливість внести його в звіт та оподаткувати відповідно до вибраної системи, групи, а не за загальними правилами як фізособа.

Які наслідки може мати незареєстрована підприємницька діяльність для фітнес-тренера:

Накладення штрафів – за нелегальне підприємництво (за КУпАП), за неподання звітності до ДПС.
Шанс потрапити під перевірку ДПС, з подальшим примусом сплатити податки з нелегально отриманих коштів за стандартними для фізосіб ставками – 18% ПДФО, 5% військового збору.
Ризик блокування рахунків у банку в разі появи підозр щодо нелегальної діяльності під час проведення заходів з фінмоніторингу. В одній з попередніх статей ми розповідали, що таке фінмоніторинг, як проводиться, чим загрожує (посилання активне).
Відсутність механізмів правового захисту інтересів тренера під час взаємодії з клієнтами.
Обмеження для співпраці – юридичні особи, корпоративні клієнти зазвичай укладають договори на обслуговування лише з зареєстрованим бізнесом.
Відсутність перспектив для розвитку – можливості наймати працівників, отримувати гранти й брати участь в державних програмах підтримки малого й середнього бізнесу, здійснювати реєстрацію авторських прав на власні інфопродукти, вільно продавати курси, вебінари та ін.

Оформлення діяльності відкриває перед фітнес-тренером багато можливостей і водночас дозволяє не турбуватися про можливі покарання за порушення закону, уникнути фінансових ризиків. Сам процес реєстрації досить простий, для його проходження потрібен мінімальний пакет документів.

За умови правильного вибору режиму оподаткування суми податків будуть невеликими, ведення звітності – максимально спрощеним. Правильно здійснивши всі кроки, ви отримаєте від реєстрації ФОП лише переваги і захистите свій бізнес.

Чи потрібна ліцензія фітнес-тренеру?

Традиційно під терміном «фітнес-тренер» ми розуміємо викладача певного комплексу вправ, що спрямовані на покращення фізичної форми людини, підтягнення м’язів, підтримання мобільності суглобів, моделювання привабливої фігури та ін. Мова йде про прості вправи з використанням спеціальних тренажерів, снарядів, обладнання з середнім рівнем навантаження.

Тобто, фітнес – це про фізичні вправи, які підтримують здоров’я, але не мають вираженого лікувального ефекту. Це НЕ лікувальна фізкультура чи реабілітація і тому вимоги щодо отримання ліцензії МОЗ для надання послуг і реєстрації ФОП для тренера не встановлено.

Водночас якщо фітнес-тренер планує надавати медичні послуги, використовувати лікувальні методики й проводити реабілітацію, така діяльність потребує отримання ліцензії та наявності відповідної кваліфікації. Розробляти та призначати дієти має право лікар-дієтолог, робити лікувальний масаж – лікар-фізіотерапевт, невропатолог тощо.

Цілком справедливо, що до реєстрації ФОП фітнес-тренеру варто подбати про вивчення теорії (фізіологія, анатомія, біомеханіка та ін.), проходження різноманітних курсів. Перевагою буде наявність вищої фізкультурної освіти або медична освіта, про те все це не є обов’язковим для ведення підприємницької діяльності.

Наразі чимало тренерів працюють без профільної освіти, попередньо багато років присвятивши самостійним заняттям, отримавши практичні навички у досвідчених тренерів, пройшовши курси, що організують фітнес-студії та центри. Тут головне – мати бажання вчитися, працювати і допомагати клієнтам досягати поставлених цілей.

Повторимо: для проведення простих занять, що сприяють покращенню фізичної форми, фітнес-тренеру під час реєстрації ФОП отримувати ліцензію НЕ потрібно. Дозвіл потрібен для надання саме медичних послуг – призначення дієт, проведення лікувального масажу, викладання вправ, які є частиною програм лікування та реабілітації.

Вибір КВЕДів для фітнес-тренера

Вибір КВЕД для тренера досить обмежений. Зазвичай коди видів економічної діяльності для реєстрації ФОП фітнес-тренера вибирають з класу 93, що включає діяльність у галузі спорту, відпочинку, розваг.

Якщо ви плануєте організувати власний фітнес-центр чи відкрити клуб, можна вказати КВЕД 93.13: Діяльність фітнес-центрів. Тим, хто працює самостійно в тренажерному залі, наприклад, краще вибрати 93.19: Інша діяльність у сфері спорту.

Для ведення офіційного навчання підходить КВЕД для фітнес-тренера 85.51: Освіта у сфері спорту та відпочинку. Також для навчання можна зареєструвати код 85.59: Інші види освіти, н.в.і.у.

Які КВЕДи вибрати тренеру для онлайн-роботи

Якщо плануєте працювати онлайн, можна вказати під час реєстрації коди 96.09: Надання інших індивідуальних послуг, н.в.і.у., 58.29: Видання іншого програмного забезпечення, 63.99: Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у., 85.59: Інші види освіти, н.в.і.у. Такі коди КВЕД фітнес-тренеру дозволять:

Організовувати онлайн-курси та надавати клієнтам тренування в записі.
Проводити тренування в онлайн-режимі через YouTube, Zoom, Instagram та ін.
Надавати персональні консультації віддалено – підбирати комплекси вправ для покращення зовнішнього вигляду та ін.
Створювати й продавати інфопродукти – навчальні матеріали (PDF-гайди з тренувань, наприклад), власні мобільні додатки тощо.

Пам’ятайте про те, що кожна ситуація індивідуальна. Тому для підбору кодів КВЕД для тренера варто звернутися до спеціаліста. Досвідчений юрист детально вивчить особливості роботи і підбере необхідні види діяльності, що підходитимуть саме для вашого випадку.

Зміна КВЕД (додавання потрібних, видалення неактуальних) може бути здійснена в будь-який момент, шляхом подання відповідної заяви. Тут теж не обійтися без допомоги спеціаліста, який знає про всі нюанси процедури і зможе правильно, швидко все оформити.

Вибір системи оподаткування для фітнес-тренера

Під час реєстрації ФОП тренеру доступно три варіанти оподаткування – загальна система і 2-3 групи спрощеної. Вибір загальної системи дає змогу працювати без будь-яких обмежень стосовно сум доходів, числа найманих працівників, вибору видів діяльності та ін.

Проте ставки податків тут досить високі – 5% військового збору, 18% податку на дохід фізосіб, 22% єдиний соціальний внесок, сплачуються з суми чистого доходу. Тобто, база для оподаткування тут формується після віднімання від загального доходу сум витрат. І якщо витрати у вашого ФОП суттєві – можливо, ця система стане вигідним вибором. В інших випадках краще подумати про єдиний податок.

Щоб зрозуміти, яка група ФОП для тренера краще, варто розглянути кожну окремо. Про ставки податків, звітність та основні відмінності між 2 і 3 групами спрощеної системи оподаткування ми вже писали – знайти статтю ви можете за активним посиланням. Наразі ж розглянемо певні особливості.

ФОП 2 групи єдиного податку сплачують щомісячно невеликі фіксовані суми податків, що залежать від розміру мінімальної зарплати. Тобто, незалежно від того, отримуєте ви від діяльності 5 000 грн. чи 50 000, сплачувати в бюджет будете ту ж саму суму, кожен місяць. ФОП 2 група звітність до ДПС подає раз на рік.

Перебуваючи на 3 групі, податки сплачуєте в залежності від суми доходу – 3-5% ЄП і 1% ВЗ. Не маєте доходів – не платите єдиний податок і військовий збір. Звітуєте раз на квартал, а потім платите за цей квартал податки. Мінімальний ЄСВ сплачують всі ФОП, на 3 групі також, навіть за умови відсутності доходу.

Яку групу ФОП для фітнес-тренера вибрати? Для здійснення вибору дайте відповідь на низку питань та врахуйте наступні аспекти:

З ким ви плануєте співпрацювати? На 2 групі можна надавати послуги лише населенню чи юрособам, ФОП зі статусом «єдиноподатників». А якщо ви працюєте онлайн і надаєте послуги різним контрагентам? Тоді вибирайте 3 групу – на ній дозволено співпрацювати зі всіма юрособами, а також іноземними замовниками.
Який дохід плануєте отримувати? 2 і 3 групи ФОП для тренера передбачають щорічні ліміти. На третій ліміт більше, ніж на другій.
Будете наймати працівників? Якщо не більше 10, можете вибрати 2 групу. Для 3 обмежень немає.
Ставки податків – як вище ми зазначали, вони можуть бути фіксованими (2 група) або залежати від суми доходу (3 група). Щоб зрозуміти, яка вигідніше для платника єдиного податку, потрібно взяти орієнтовну суму доходу (20 000 грн. на місяць, наприклад) і порахувати, скільки ви сплачуватимете на кожній з груп.
Стабільність отримання доходу – також впливає на вибір. Ви ж пам’ятаєте, що на 2 групі ЄП податок потрібно сплачувати щомісячно, навіть якщо доходу немає, а на 3 – лише за його наявності і сума збору залежатиме від розміру доходу. Наприклад, якщо за місяць ви заробите 5000 грн., на 2 групі практично весь дохід може бути витрачений на сплату зборів, а на 3 сплатите значно менше.

Як бачите, нюансів у підборі групи ФОП для фітнес-тренера постає дуже багато. Тому ми рекомендуємо звертатися по допомогу до наших фахівців, які детально про все розкажуть та зможуть вибрати найбільш фінансово вигідний варіант, що одночасно дасть змогу дотримуватися всіх законодавчих вимог.

Процедура реєстрації ФОП для фітнес-тренера

Для оформлення ФОП необхідно підготувати паспорт (чи ID-картку за наявності), податковий номер, визначитись зі всіма вищевказаними параметрами, які потрібно буде вказати в процесі проходження процедури.

Основні кроки для реєстрації ФОП тренеру:

Підготовка документів, вибір КВЕД, системи/групи оподаткування.
Подання заяви – онлайн в «Дії» чи в ЦНАПі особисто. В разі подання через представника офлайн може знадобитися завірена у нотаріуса довіреність.
Отримання виписки з ЄДР в разі успішної реєстрації.

Сама процедура дуже проста, більше часу забирає підготовка до неї та пошук оптимальних умов ведення підприємницької діяльності. Проте і тут можуть поставати певні складнощі.

Як уникнути помилок під час самостійної реєстрації

Під час оформлення ФОП для фітнес-тренера приділіть увагу наступним питанням:

Ретельно заповніть заяву, не допускаючи неточностей і помилок. Правильно вносьте контактні дані, ПІБ у чіткій відповідності до паспорту та ін.
Якщо відкриваєте ФОП через «Дію», заздалегідь отримайте КЕП. Вже маєте електронний підпис? Впевніться, що наявний ключ є діючим.
Перевіряйте всі поля і форми на предмет вірно проставлених позначок, адже це дуже важливо. Не натиснули добре на клавішу ноутбука чи випадково торкнулись екрану смартфона – і позначка в віконці щодо вибору системи, групи оподаткування вже стоїть не там, де треба.
Вносіть всі КВЕД для тренера, які можуть бути актуальні, навіть якщо їх багато. Закон не обмежує кількість кодів, тому краще виберіть більше, ніж потім мати проблеми з незареєстрованою діяльністю.
Прораховуйте заздалегідь вручну, які суми податків будете сплачувати на загальній, всіх доступних варіантах спрощеної системи. Щоб зрозуміти, яка група ФОП для тренера буде кращим вибором, треба визначитися з приблизним доходом і порівняти суми зборів.
Якщо відразу не вибрали систему, вас реєструють на загальній, але ви маєте певний період часу для переходу на спрощену. Терміни залежать від конкретної групи, але ми рекомендували б не зволікати, щоб потім не довелось чекати початку наступного кварталу.
Після отримання виписки з ЄДР ретельно перевірте, чи вірно внесені дані, чи відповідають вказані відомості реальним. Якщо знайшли помилки – потрібно вносити зміни в ФОП негайно.
Перевіряйте взяття на облік у ДПС – чи зареєстровано вас як платника потрібної системи, групи.

Як приймати оплату за послуги?

За законом, встановлювати РРО/ПРРО мають всі, хто здійснює розрахункові операції, виключення зроблене лише для ФОП-«спрощенців» 1 групи. Не відносяться до розрахункових операцій платежі, які здійснюються напряму на рахунок IBAN за реквізитами. Якщо ж клієнти будуть розраховуватися готівкою чи переказувати кошти з картки, потрібно мати реєстратор.

В разі продажу інфопродуктів і проведення занять онлайн можна подумати про інтернет-еквайринг, що значно спрощує процес обробки замовлень і прийняття оплати. Ви просто встановлюєте на сайті спеціальний сервіс, через який клієнти можуть сплачувати за послуги без вашої участі, методом вводу реквізитів картки на сайті. РРО в такому випадку все одно потрібно реєструвати і використовувати, обов’язкове і видання фіскального чеку клієнтам.

Якщо не хочете самостійно розбиратися у всіх «підводних каменях» та ризикувати наробити помилок під час реєстрації, звертайтесь до наших фахівців. Ми надаємо юридичні та бухгалтерські консультації, послуги ФОП і ТОВ, можемо організувати повний юридичний супровід бізнесу.

Звертайтесь до спеціалістів БІП за вказаним на сайті номером телефону. Або ж залишайте свої контакти у вікні зворотного зв’язку, щоб наш менеджер міг вам зателефонувати для обговорення деталей.