Фінансовий моніторинг фізичних осіб: що це таке, як проводиться? Що дає реєстрація ФОП?

Останнім часом ми все більше отримуємо запитів від клієнтів щодо процедури здійснення фінмоніторингу. Тема актуальна та особливо болюча для тих, хто не здійснив реєстрацію ФОП і працює нелегально або ж не веде належним чином бухгалтерію, не зберігає первинні документи, порушує інші вимоги.

Банки поступово висувають все більш суворі вимоги до клієнтів, перевіряють підозрілі операції, запитують документи для підтвердження походження коштів і якщо їх не надати – можуть заблокувати рахунки.

В цій статті ми розкажемо, що таке фінмоніторинг та до чого мають бути готові всі, хто своєчасно не зареєстрував підприємницьку діяльність, розглянемо суми штрафів за порушення. Також коротко розкажемо про переваги оформлення ФОП і ситуації, коли обов’язково потрібно пройти процедуру, щоб не мати проблем із фінустановами, ДПС.

Фінансовий моніторинг: визначення та основні умови, правила, норми

Фінансовий моніторинг здійснюється Національним банком України, державними та приватними банками, небанківськими фінансовими установами. Фінмоніторинг об’єднує комплекс заходів, спрямованих на протидію використання банківської системи для легалізації незаконно отриманих доходів, фінансування тероризму, зброї масового знищення.

Якщо простими словами, то фінансовий моніторинг – це діяльність, яку ведуть банки та інші фінустанови для перевірки підозрілих операцій і виявлення різних порушень. ЗУ №361-ІХ про запобігання відмиванню доходів встановлює низку вимог та норм, яких повинні дотримуватися всі громадяни, а банки створюють правила для клієнтів і перевіряють їх операції на предмет дотримання законодавства.

Основна ціль фінмоніторингу – гарантія безпеки проведення всіх фіноперацій та забезпечення прозорості будь-яких дій під час використання банківської системи. Як вище було сказано, контроль здійснюється з метою запобігання відмиванню грошей і фінансування тероризму.

Також фінмоніторинг фізичних осіб направлений на виявлення порушень у сфері податкового законодавства – тобто, запобігання ухиленню клієнтів від сплати податків.

Хто підпадає під фінансовий моніторинг?

Банки та небанківські фінустанови здійснюють моніторинг фінансових операцій, які проводять клієнти (з числа фізичних, юридичних осіб, ФОП). Якщо виявляють підозрілі – просять надати необхідні для перевірки та підтвердження законності операцій документи й відомості, можуть повідомити про факти виявлення порушень в Державну службу фінансового моніторингу, правоохоронні органи.

Фінмоніторинг в Україні направлений на протидію порушенням як в державному, так і в світовому масштабах, адже під час перевірок керується не лише нормами профільного закону, але і рекомендаціями FATF, директивами ЄС. Проте зазвичай фінансовий моніторинг пов’язаний з перевіркою платежів клієнтів на предмет дотримання податкового законодавства та сплати податків.

Тому і більшість запитів до фізичних, юридичних осіб, ФОП стосуються саме проведення операцій під час ведення бізнесу, здійснення оплати за товари, послуги. Найпоширеніші випадки фінансового моніторингу фізичних осіб – запити від банку про надання підтверджуючих документів про походження коштів, фіксація незареєстрованої належним чином підприємницької діяльності, інших порушень в аспектах, що регулюються ДПС.

Ключові умови та вимоги фінмоніторингу до операцій

Критерії, згідно з якими здійснюється фінмоніторинг, затверджені Наказом Мінфіну №465 від 28 грудня 2022 року. В наказі перелічено список установ, які можуть здійснювати заходи з фінмоніторингу – банки, страхові, ломбарди, інші фінансові установи та юрособи, що надають певні види фінансових послуг.

Тут же в розділі І вказано, що суб’єкти фінмоніторингу самостійно розробляють правила фінансового моніторингу, за якими здійснюють контроль і перевірки. Список критеріїв, за якими визначається ризиковість клієнта, застосовується до всіх, кому надаються фінансові послуги. А це значить, що банки моніторять всі фінансові операції – і не лише великих компаній, але і фізичних осіб.

Якщо говорити про фінмоніторинг фізичних осіб, які не зареєстрували підприємницьку діяльність, то тут банки встановлюють різні вимоги й критерії. Але всі вони спрямовані на перевірку двох основних моментів – законність діяльності та/або сплата податків у повному розмірі.

Наприклад, фінансовий моніторинг Приватбанк і Монобанк можуть проводити з вжиттям різних заходів, але ціль у них однакова. Тому і методи зазвичай ідентичні, як і правила, вимоги, основні умови здійснення фінмоніторингу.

Тобто, у всіх фізичних осіб, хто продає товари чи надає послуги без реєстрації ФОП (з використанням рахунку фізособи), в разі появи підозр можуть запросити пояснення та підтверджуючі документи щодо походження коштів і проведення фіноперацій. Ризиковість клієнта і здійснених ним операцій визначається зазвичай автоматично – алгоритм фіксує певні ознаки порушень, підозрілі дії та ін.

Фінансовий моніторинг фізичних осіб

Окремо поговоримо про фінмоніторинг фізичних осіб. Первинний фінансовий моніторинг банки зазвичай проводять під час підписання договору з новими клієнтами. Кожна особа, перед відкриттям рахунку та отриманням інших послуг, заповнює анкету. Банки збирають основну інформацію про клієнта, дані про походження його коштів.

Можуть бути вміщені різні запитання і таке опитування має на меті встановити, чи не належить особа до терористичних організацій, чи не займається «відмиванням» коштів, чи не має відношення до країни-агресора чи підсанкційних осіб тощо.

Вже в процесі обслуговування банки пильно слідкують за тим, як клієнти використовують рахунки. Правила фінансового моніторингу можуть бути різними, але основні умови у банків схожі. В яких випадках банк може вимагати документи для підтвердження походження коштів:

1. Якщо особа є політично значущою, або пов’язана з нею сімейними стосунками.
2. Якщо під час відкриття депозиту кладе суму, що точно підпадає під заходи фінансового моніторингу.
3. Якщо у банка виникли будь-які підозри стосовно незаконного походження коштів клієнта.

З якої суми починається фінансовий моніторинг? Відстежуються абсолютно всі операції, сума яких становить чи перевищує 400 000 грн. Це вимога закону Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. Але за наявності додаткових факторів ризику чи підозрілих дій банки можуть перевіряти і значно менші суми переказів.

Критерії оцінки ризиків і виявлення порушення

Як вище ми вже зазначили, кожен банк може встановлювати власні критерії оцінки ризиків і заходи фінансового моніторингу фізичних осіб, що не суперечать чинному законодавству. Але зазвичай для того, щоб банк звернув на вас увагу, достатньо таких підстав:

• Здійснення великої кількості регулярних переказів – незалежно від суми коштів.
• Невказання призначення платежу у трансакціях, проведених на користь клієнта.
• Отримання/переказ клієнтом нетипово великих для його рахунку сум коштів часто стає причиною появи підозр і проведення фінансового моніторингу.
• Значні зміни у сумах фінансових операцій.
• Регулярне отримання коштів і переведення їх у готівку також підпадає під фінмоніторинг.
• Отримання чи переказ коштів, сума яких перевищує 400 000 гривень – точно потребує підтвердження походження фінансів, відповідно до ст. 20 ЗУ про запобігання відмиванню коштів.
• Отримання коштів з-за кордону та переказ нерезидентам.

Якщо коротко, то підставою для фінмоніторингу може стати будь-яка підозріла активність по рахунку та ознаки того, що клієнтом ведеться незареєстрована підприємницька діяльність або не сплачуються у повному розмірі податки.

Найбільш поширені причини застосування заходів фінмоніторингу

Ми в своїй практиці бачимо ситуації, в яких клієнти найчастіше підпадають під фінансовий моніторинг фізичних осіб. Це ситуації, коли:

1. Мова йде про перекази чи зняття, внесення готівки в сумі кількох сотень тисяч гривень – коли клієнт хоче купити авто чи квартиру, наприклад. Однозначно перевіряються всі операції від 400 000 грн., часто – вже від 100 000 грн.
2. На рахунок фізичної особи надходить дуже багато однотипних платежів – 30-50 в день по 200-300 грн., наприклад, що викликає підозри щодо ведення незареєстрованої підприємницької діяльності.
3. Незвична активність по рахунку – коли різко збільшується кількість операцій, фіксується активний рух коштів.
4. Постійне отримання платежів і переведення коштів у готівку – також може викликати підозри та призвести до застосування банком заходів фінмоніторингу фізичних осіб.

Випадки бувають різні і всі вони мають на меті перевірити законність походження коштів клієнта. Тобто, якщо у вас є підтвердження джерела отримання платежів – все в порядку. Якщо ж ні – проблем уникнути не вдасться.

Чим загрожує недотримання вимог фінансового моніторингу

Якщо банк вважає, що в діях клієнта є певні ознаки незаконної діяльності, він може запросити пояснення та документи про походження фінансів в межах реалізації заходів фінансового моніторингу. В разі ігнорування клієнтом вимог банку його рахунок може бути заморожено (а потім і заблоковано), відомості – передані до Держфінмоніторингу, а далі – до правоохоронних органів.

Ведення підприємницької діяльності фізичною особою без реєстрації загрожує великою кількістю проблем – не лише блокуванням рахунків і коштів на них з боку банків, але і штрафами з боку контролюючих органів. Тому до проходження фінмоніторингу фізичним особам варто ставитися серйозно.

Суми штрафів, які можуть чекати на фізичну особу

Так, наприклад, в разі ведення незареєстрованої належним чином підприємницької діяльності ст. 164 КУпАП передбачає штраф у розмірі 1000-2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (а це 17000-34000 гривень) і 2000-5000 НМДГ за повторну фіксацію порушення (34000-85000 гривень) з конфіскацією продукції, сировини, знарядь виробництва та отриманих незаконно коштів. ДПС за роботу без реєстрації накладає 340 гривень за кожне зафіксоване порушення і 680 гривень за повторне (ст. 117 ПКУ).

Проходження фінансового моніторингу

Отже, якщо у банка з’явились підозри щодо походження коштів клієнта, він має право запитати документи для підтвердження законності діяльності. І в такому випадку ні в якому разі не варто ігнорувати вимоги установи, адже така стратегія поведінки призведе до ще більших проблем.

Які документи можуть використати фізичні особи під час проходження фінмоніторингу для підтвердження легальності доходів:

• Довідки про отримання заробітної плати, акти, договори на надання послуг.
• Довідки з ДПС про отримані доходи ФОП.
• Документи для підтвердження набуття спадщини, продажу майна, надання його в оренду та ін.
• Квитанції, виписки, довідки, які можуть стати доказом легального отримання коштів.

Всі дані, отримані банком під час проведення заходів фінансового моніторингу фізичної особи, за законом захищені банківською таємницею. Тому клієнт може не турбуватися про збереження конфіденційності.

В статті за посиланням ви можете знайти кейс нашої клієнтки, якій ми допомогли пройти фінансовий моніторинг та уникнути проблем. Це стало можливим завдяки тому, що підприємиця мала зареєстрований ФОП і вела діяльність легально.

Чому варто реєструвати ФОП?

Наразі є тенденція до більш жорсткого контролю руху коштів фізичних осіб (і не тільки) з боку банків, адже для них як для суб’єктів фінмоніторингу також встановлені певні вимоги – високі штрафи за непроведення якісного аналізу операцій клієнтів, особливо великі суми за неналежний валютний контроль. Тому навіть якщо ви зараз працюєте без оформлення ФОП і не отримували запитів від банку чи ДПС, найближчим часом все може змінитися.

І ми завжди рекомендуємо клієнтам не наражати себе та свої фінанси на небезпеку, а реєструвати підприємницьку діяльність і працювати легально. Тим більше, що оформлення ФОП можна здійснити за 10 хвилин онлайн, за наявності паспорту, ІНН та визначення з основними параметрами бізнесу.

Якщо у вас є питання щодо відкриття ФОП, ви можете отримати консультацію юриста онлайн – просто зверніться до нашого менеджера за вказаним на сайті номером телефону та дізнайтесь про всі деталі.

Переваги відкриття ФОП та ведення легальної підприємницької діяльності

Реєстрація ФОП дозволить працювати легально та уникнути штрафів, інших проблем з банками під час проходження фінансового моніторингу й контролюючими органами. Сьогодні для ФОП доступний вибір системи/групи оподаткування та можливість сплачувати податки за невисокими ставками, здійснювати ведення бухгалтерії ФОП за досить простим алгоритмом.

Так, якщо надавач послуг зареєструє ФОП на 3 групі спрощеної системи, то він сплачуватиме податки у розмірі 5% від доходу (+1% військовий збір), а декларацію подаватиме раз на 3 місяці. Для торгівлі можна зареєструвати ФОП на 2 групі спрощеної системи і платити єдиний податок у розмірі до 20% та 10% військового збору від суми мінзарплати, зафіксованої на 1 січня поточного року (в 2025 році це 1600 грн. та 800 грн. на місяць відповідно).

Суми порівняно невеликі і посильні для більшості підприємців, що отримують постійний дохід. Плюс оформлення ФОП має багато переваг (не лише в аспекті проходження фінансового моніторингу) у порівнянні з веденням нелегальної підприємницької діяльності.

Основні переваги відкриття ФОП для фізичної особи, яка веде підприємницьку діяльність:

1. Можливість працювати легально – не боятися перевірок ДПС, уникнути штрафів, адмінвідповідальності за порушення закону.
2. Нарахування стажу, отримання декретних виплат – за умови регулярної сплати мінімальної суми ЄСВ.
3. Більше довіри з боку клієнтів та партнерів – зареєстрований бізнес дає певні гарантії, без яких контрагенти часто не хочуть співпрацювати з фрилансером.
4. Можливість брати участь у державних програмах підтримки підприємництва, грантах тощо.
5. Легалізація доходу – наявність первинних документів для проходження фінансового моніторингу і підтвердження походження коштів, що після сплати податків дає змогу вільно ними розпоряджатися.
6. Захист прав та інтересів підприємця завдяки офіційній співпраці з укладеним договором.

Коли потрібно зареєструвати ФОП

Реєструвати ФОП варто, коли підробіток стає джерелом постійного доходу – тобто, діяльність має ознаки систематичної (відповідно до визначення підприємництва у ст. 42 ГКУ). Закон тут однозначний: оформлювати підприємницьку діяльність необхідно з моменту її ведення – тобто, НЕ після отримання певної кількості замовлень чи суми доходу, а одразу.

Не реєструвати підприємницьку діяльність можна лише в тому випадку, якщо ви її не ведете. Тобто, не надаєте послуги чи не продаєте товари на постійній основі. І не отримуєте постійно за них кошти – в такому випадку заходи фінансового моніторингу навряд чи до вас застосують.

Якщо ви один раз отримали дохід від незареєстрованої діяльності, ви можете просто вказати його в декларації платника податків і перерахувати збір за ставкою для фізосіб: 18% ПДФО та 5% військового збору.

В такому випадку ви навряд чи потрапите під критерії фінмоніторингу і турбуватися немає про що. Якщо ж ви здійснюєте певну діяльність та отримуєте регулярно за неї оплату, необхідно правильно це зареєструвати.

Що робити, якщо ви вже отримали запит від банку

Якщо ви вже отримали запит від банку, ні в якому випадку не можна його ігнорувати або висувати банку власні претензії, що лише погіршить ситуацію. Краще відразу звернутися до юриста та проконсультуватися щодо подальших дій.

Наші фахівці мають великий досвід у таких справах і зможуть допомогти у формуванні відповіді на запит банку, вирішенні будь-яких питань і складнощів.

Якщо вам потрібна консультація бухгалтера чи юриста щодо процедури здійснення фінмоніторингу, реєстрації або ведення бухгалтерії ФОП тощо, ви можете звернутися до фахівців БІП за номером телефону, що бачите у верхній частині сторінки. Або залишайте свої контакти у вікні зворотного зв’язку – і найближчим часом наш менеджер вам зателефонує.

Що таке фінансовий моніторинг та чим загрожує підприємцю?

Фінансовий моніторинг – це заходи з перевірки законності проведення платежів, які банк може застосовувати до клієнтів. Якщо в установи з’являються підозри щодо нелегальності отримання коштів, відмивання доходів, фінансування тероризму та ін., вона може запросити додаткову інформацію чи документи для підтвердження легальності дій клієнта.

Як проводиться фінансовий моніторинг в Україні?

Фінансовий моніторинг фізичних осіб, юридичних осіб може передбачати різні заходи. Але зазвичай перший крок – це запит банку на надання інформації чи документів, які могли б довести законність походження коштів і проведення операцій.

Хто підпадає під заходи первинного фінансового моніторингу України?

Під заходи фінансового моніторингу підпадають всі клієнти. Є певні категорії, яким банки приділяють особливу увагу, але загальні правила встановлені для всіх і проведення будь-яких підозрілих операцій може стати підставою для застосування заходів фінмоніторингу.

Які суми, операції підпадають під фінансовий моніторинг банками України?

Однозначно фінансовому моніторингу підлягають операції на 400 000 грн. – одна чи декілька на загальну суму. Також банки можуть перевіряти й менші суми, керуючись внутрішніми правилами, які не розголошують. Зазвичай підозри викликають однотипні платежі в значній кількості (якщо це НЕ рахунок ФОП підприємницький, а просто фізичної особи), нетипова активність по рахунку, перекази з подальшим зняттям готівки та ін.

Чим загрожують заходи щодо запобігання фінансування тероризму та протидії відмиванню фінансових коштів фізичним особам?

Якщо клієнт не надасть інформацію чи документи, які вимагає банк, рахунок може бути заблоковано. Може бути обмежено чи повністю заблоковано користування іншими рахунками й банківськими послугами. В разі надходження інформації до ДПС чи інші контролюючі органи можуть бути накладені штрафи за незареєстровану підприємницьку діяльність, інші санкції.

Як уникнути блокування рахунків і підозр?

Дотримуватись закону. Якщо ви ведете підприємницьку діяльність і зареєстрували бізнес, вам не варто боятися заходів фінансового моніторингу. Якщо ваші кошти отримані законним шляхом (від продажу квартири чи авто, наприклад), вам також нема чого боятися – в разі отримання запиту просто надасте документи. А от якщо ви нелегально ведете підприємницьку діяльність чи порушуєте інші закони, фінансовий моніторинг може принести чимало проблем.

Чи захистить реєстрація ФОП від проблем з банками?

За умови, що ФОП зареєстровано, всі платежі надходять на підприємницький рахунок, з правильним оформленням первинних документів, проблем точно не буде. Дотримання норм і вимог законодавства – це гарантія відсутності проблем і успішного проходження фінансового моніторингу в разі застосування банком таких заходів.

Автор статті

Вікторія Максимець Верифікований експерт

Профіль автора Всі статті автора →

Підписатися на нові статі