Финансовый мониторинг физических лиц: что это такое, как проводится? Что дает регистрация ФЛП?

Содержание

В последнее время мы все больше получаем запросов от клиентов относительно процедуры осуществления финмониторинга. Тема актуальна и особенно болезненна для тех, кто не осуществил регистрацию ФЛП и работает нелегально или же не ведет должным образом бухгалтерию, не хранит первичные документы, нарушает другие требования.

Банки постепенно предъявляют все более строгие требования к клиентам, проверяют подозрительные операции, запрашивают документы для подтверждения происхождения средств и если их не предоставить – могут заблокировать счета.

В этой статье мы расскажем, что такое финмониторинг и к чему должны быть готовы все, кто своевременно не зарегистрировал предпринимательскую деятельность, рассмотрим суммы штрафов за нарушения. Также кратко расскажем о преимуществах оформления ФЛП и ситуации, когда обязательно нужно пройти процедуру, чтобы не испытывать проблем с финучреждениями, ГНС.

Финансовый мониторинг: определение и основные условия, правила, нормы

Финансовый мониторинг осуществляется Национальным банком Украины, государственными и частными банками, небанковскими финансовыми учреждениями. Финмониторинг объединяет комплекс мер, направленных на противодействие использованию банковской системы для легализации незаконно полученных доходов, финансирования терроризма, оружия массового поражения.

Если простыми словами, то финансовый мониторинг – это деятельность, которую ведут банки и другие финучреждения для проверки подозрительных операций и выявления различных нарушений. ЗУ №361-ІХ о предотвращении отмывания доходов устанавливает ряд требований и норм, которые должны соблюдаться всеми гражданами, а банки создают правила для клиентов и проверяют их операции на предмет соблюдения законодательства.

Основная цель финмониторинга – гарантия безопасности проведения всех финопераций и обеспечение прозрачности любых действий при использовании банковской системы. Как выше было сказано, контроль осуществляется с целью предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма.

Также финмониторинг физических лиц направлен на выявление нарушений в сфере налогового законодательства – то есть, предотвращение уклонения клиентов от уплаты налогов.

Кто подпадает под финансовый мониторинг?

Банки и небанковские финучреждения осуществляют мониторинг финансовых операций, которые проводят клиенты (из числа физических, юридических лиц, ФЛП). Если выявляют подозрительные – просят предоставить необходимые для проверки и подтверждения законности операций документы и сведения, могут сообщить о фактах выявления нарушений в Государственную службу финансового мониторинга, правоохранительные органы.

Финмониторинг в Украине направлен на противодействие нарушениям как в государственном, так и мировом масштабах, ведь во время проверок руководствуется не только нормами профильного закона, но и рекомендациями FATF, директивами ЕС. Однако, как правило, финансовый мониторинг связан с проверкой платежей клиентов на предмет соблюдения налогового законодательства и уплаты налогов.

Поэтому и большинство запросов к физическим, юридическим лицам, ФЛП касаются именно проведения операций во время ведения бизнеса, осуществления оплаты за товары, услуги. Самые распространенные случаи финансового мониторинга физических лиц – запросы от банка о предоставлении подтверждающих документов о происхождении средств, фиксация незарегистрированной должным образом предпринимательской деятельности, других нарушений в аспектах, что регулируются ГНС.

Ключевые условия и требования финмониторинга к операциям

Критерии, согласно которым осуществляется финмониторинг, утверждены Приказом Минфина №465 от 28 декабря 2022 года. В приказе перечислен список учреждений, которые могут осуществлять мероприятия по финмониторингу – банки, страховые, ломбарды, другие финансовые учреждения и юрлица, что предоставляют определенные виды финансовых услуг.

Здесь же в разделе I указано, что субъекты финмониторинга самостоятельно разрабатывают правила финансового мониторинга, согласно которым осуществляют контроль и проверки. Список критериев, по которым определяется рисковость клиента, применяется ко всем, кому предоставляются финансовые услуги. А это значит, что банки мониторят все финансовые операции – не только крупных компаний, но и физических лиц.

Если говорить о финмониторинге физических лиц, которые не зарегистрировали предпринимательскую деятельность, то тут банки устанавливают разные требования и критерии. Но все они направлены на проверку двух основных моментов – законность деятельности и/или уплата налогов в полном размере.

Например, финансовый мониторинг Приватбанк и Монобанк могут проводить с использованием различных мероприятий, но цель у них одинаковая. Поэтому и методы обычно идентичны, как и правила, требования, основные условия осуществления финмониторинга.

То есть, у всех физических лиц, кто продает товары или предоставляет услуги без регистрации ФЛП (с использованием счета физлица), в случае появления подозрений могут запросить объяснения и подтверждающие документы касательно происхождения средств и проведения финопераций. Рисковость клиента и совершенных им операций определяется обычно автоматически – алгоритм фиксирует определенные признаки нарушений, подозрительные действия и т.д.

Финансовый мониторинг физических лиц

Отдельно поговорим о финмониторинге физических лиц. Первичный финансовый мониторинг банки обычно проводят во время подписания договора с новыми клиентами. Каждое лицо, перед открытием счета и получением других услуг, заполняет анкету. Банки собирают основную информацию о клиенте, данные о происхождении его средств.

Могут быть вмещены различные вопросы, и такой опрос должен установить, не относится ли лицо к террористическим организациям, не занимается ли «отмыванием» средств, не имеет ли отношения к стране-агрессору или подсанкционным лицам и т.д.

Уже в процессе обслуживания банки внимательно следят за тем, как клиенты используют счета. Правила финансового мониторинга могут быть разными, но основные условия у банков схожи. В каких случаях банк может потребовать документы для подтверждения происхождения средств:

Если лицо является политически значимым, или связано с ним семейными отношениями.
Если при открытии депозита кладет сумму, что точно подпадает под меры финансового мониторинга.
Если у банка возникли какие-либо подозрения по поводу незаконного происхождения средств клиента.

С какой суммы начинается финансовый мониторинг? Отслеживаются все операции, сумма которых составляет или превышает 400 000 грн. Это требование закона О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Но при наличии дополнительных факторов риска или подозрительных действий банки могут проверять и гораздо меньшие суммы переводов.

Критерии оценки рисков и выявления нарушения

Как мы уже отметили, каждый банк может устанавливать собственные критерии оценки рисков и меры финансового мониторинга физических лиц, что не противоречат действующему законодательству. Но обычно для того, чтобы банк обратил на вас внимание, достаточно таких оснований:

Осуществление большого количества регулярных переводов – независимо от суммы денежных средств.
Неуказание назначения платежа в трансакциях, проведённых в пользу клиента.
Получение/перевод клиентом нетипично крупных для его счета сумм денежных средств часто становится причиной появления подозрений и проведения финансового мониторинга.
Значительные изменения в суммах финансовых операций.
Регулярное получение средств и обналичивание их также подпадает под финмониторинг.
Получение или перевод средств, сумма которых превышает 400 000 гривен – точно потребует подтверждения происхождения финансов, согласно ст. 20 ЗУ О предотвращении отмывания средств.
Получение средств из-за границы и перевод нерезидентам.

Если коротко, то основанием для финмониторинга может стать любая подозрительная активность по счету и признаки того, что клиентом ведется незарегистрированная предпринимательская деятельность или не уплачиваются в полном размере налоги.

Наиболее распространенные причины применения мер финмониторинга

Мы в своей практике видим ситуации, в которых клиенты чаще всего подпадают под финансовый мониторинг физических лиц. Это ситуации, когда:

Речь идет о переводах или снятии, внесении наличных денег в сумме нескольких сотен тысяч гривен – когда клиент хочет купить авто или квартиру, например. Однозначно проверяются все операции от 400 000 грн, часто – уже от 100 000 грн.
На счет физического лица поступает очень много однотипных платежей – 30-50 в день по 200-300 грн., например, что вызывает подозрения касательно ведения незарегистрированной предпринимательской деятельности.
Необычная активность по счету – когда резко увеличивается количество сделок, фиксируется активное движение средств.
Постоянное получение платежей и переведение средств в наличные – также может вызвать подозрения и привести к применению банком мер финмониторинга физических лиц.

Случаи бывают разные и все они преследуют цель проверить законность происхождения средств клиента. То есть, если у вас есть подтверждение источника получения платежей – все в порядке. Если нет – проблем избежать не удастся.

Чем угрожает несоблюдение требований финансового мониторинга

Если банк считает, что в действиях клиента есть определенные признаки незаконной деятельности, он может запросить пояснения и документы о происхождении финансов в рамках реализации мер финансового мониторинга. В случае игнорирования клиентом требований банка его счет может быть заморожен (а затем и заблокирован), сведения – переданы в Госфинмониторинг, а далее – в правоохранительные органы.

Ведение предпринимательской деятельности физическим лицом без регистрации чревато большим количеством проблем – не только блокированием счетов и средств на них со стороны банков, но и штрафами со стороны контролирующих органов. Поэтому к прохождению финмониторинга физическим лицам следует относиться серьезно.

Суммы штрафов, которые могут ожидать физическое лицо

Так, например, в случае ведения незарегистрированной должным образом предпринимательской деятельности ст. 164 КУоАП предусматривает штраф в размере 1000-2000 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (а это 17000-34000 гривен) и 2000-5000 НМДГ за повторную фиксацию нарушения (34000-85000 гривен) с конфискацией продукции, сырья, средств. ГНС за работу без регистрации накладывает 340 гривен за каждое зафиксированное нарушение и 680 гривен за повторное (ст. 117 НКУ).

Прохождение финансового мониторинга

Итак, если у банка появились подозрения по поводу происхождения средств клиента, он имеет право запросить документы для подтверждения законности деятельности. И в такой ситуации ни в коем случае не следует игнорировать требования учреждения, ведь такая стратегия поведения приведет к еще большим проблемам.

Какие документы могут использовать физические лица во время прохождения финмониторинга для подтверждения легальности доходов:

Справки о получении заработной платы, акты, договоры на оказание услуг.
Справки из ГНС о полученных доходах ФЛП.
Документы для подтверждения приобретения наследства, продажи имущества, предоставления его в аренду и т.д.
Квитанции, выписки, справки, которые могут стать подтверждением легального получения средств.

Все данные, полученные банком во время проведения мероприятий финансового мониторинга физического лица, по закону защищены банковской тайной. Поэтому клиент может не беспокоиться о сохранении конфиденциальности.

В статье по ссылке можно найти кейс нашей клиентки, которой мы помогли пройти финансовый мониторинг и избежать проблем. Это стало возможным благодаря тому, что предпринимательница имела зарегистрированный ФЛП и вела деятельность легально.

Почему стоит регистрировать ФЛП?

Есть тенденция к более жесткому контролю движения средств физических лиц (и не только) со стороны банков, ведь для них как для субъектов финмониторинга также установлены определенные требования – высокие штрафы за непроведение качественного анализа операций клиентов, особенно большие суммы за ненадлежащий валютный контроль. Поэтому даже если вы сейчас работаете без оформления ФЛП и не получали запросы от банка или ГНС, в ближайшее время все может измениться.

И мы всегда рекомендуем клиентам не подвергать себя и свои финансы опасности, а регистрировать предпринимательскую деятельность и работать легально. Тем более, что оформление ФЛП можно осуществить за 10 минут онлайн, при наличии паспорта, ИНН и определения с основными параметрами бизнеса.

Если у вас есть вопросы касательно открытия ФЛП, вы можете получить консультацию юриста онлайн – просто обратитесь к нашему менеджеру по указанному на сайте номеру телефона и узнайте все детали.

Преимущества открытия ФЛП и ведения легальной предпринимательской деятельности

Регистрация ФЛП позволит работать легально и избежать штрафов, других проблем с банками при прохождении финансового мониторинга и контролирующими органами. Сегодня для ФЛП доступен выбор системы/группы налогообложения и возможность платить налоги по невысоким ставкам, осуществлять ведение бухгалтерии ФЛП по простому алгоритму.

Так, если поставщик услуг зарегистрирует ФЛП на 3 группе упрощенной системы, то он будет платить налоги в размере 5% от дохода (+1% военный сбор), а декларацию будет подавать раз в 3 месяца. Для торговли можно зарегистрировать ФЛП на 2 группе упрощенной системы и платить единый налог в размере до 20% и 10% военного сбора от суммы минзарплаты, зафиксированной на 1 января текущего года (в 2025 году это 1600 грн. и 800 грн. в месяц соответственно).

Суммы сравнительно небольшие и посильные для большинства предпринимателей, что получают постоянный доход. Плюс оформление ФЛП имеет множество преимуществ (не только в аспекте прохождения финансового мониторинга) по сравнению с ведением нелегальной предпринимательской деятельности.

Основные преимущества открытия ФЛП для физического лица, которое ведет предпринимательскую деятельность:

Возможность работать легально – не бояться проверок ГНС, избежать штрафов, админответственности за нарушение закона.
Начисление стажа, получение декретных выплат – при условии регулярной уплаты минимальной суммы ЕСВ.
Больше доверия со стороны клиентов и партнеров – зарегистрированный бизнес дает определенные гарантии, без которых контрагенты часто не хотят сотрудничать с фрилансером.
Возможность участвовать в государственных программах поддержки предпринимательства, грантах и т.д.
Легализация дохода – наличие первичных документов для прохождения финансового мониторинга и подтверждения происхождения средств, что после уплаты налогов позволяет свободно ими распоряжаться.
Защита прав и интересов предпринимателя благодаря официальному сотрудничеству с заключенным договором.

Когда нужно зарегистрировать ФЛП

Регистрировать ФЛП стоит, когда подработка становится источником постоянного дохода – то есть, деятельность имеет признаки систематической (в соответствии с определением предпринимательства в ст. 42 ХКУ). Закон здесь однозначен: оформлять предпринимательскую деятельность необходимо с момента ее ведения – то есть, не после получения определенного количества заказов или суммы дохода, а сразу.

Не регистрировать предпринимательскую деятельность можно только в том случае, если вы ее не ведете. То есть, не предоставляете услуги или не продаете товары на постоянной основе. И не получаете постоянно за них средства – в таком случае меры финансового мониторинга вряд ли к вам применят.

Если вы один раз получили доход от незарегистрированной деятельности, вы можете просто указать его в декларации налогоплательщика и перечислить сбор по ставке для физлиц: 18% НДФЛ и 5% военного сбора.

В таком случае вы вряд ли попадете под критерии финмониторинга – и беспокоиться не о чем. Если же вы осуществляете определенную деятельность и получаете регулярно за нее оплату, необходимо правильно это зарегистрировать.

Что делать, если вы уже получили запрос от банка

Если вы уже получили запрос от банка, ни в коем случае нельзя его игнорировать или выдвигать банку собственные претензии, что только усугубит ситуацию. Лучше сразу обратиться к юристу и проконсультироваться касательно дальнейших действий.

Наши специалисты имеют большой опыт в таких делах и смогут помочь в формировании ответа на запрос банка, решении любых вопросов и сложностей.

Если вам нужна консультация бухгалтера или юриста касательно процедуры осуществления финмониторинга, регистрации или ведения бухгалтерии ФЛП и т.п., вы можете обратиться к специалистам БИП по номеру телефона, что видите в верхней части страницы. Или оставляйте свои контакты в окне обратной связи – и в ближайшее время наш менеджер вам позвонит.

Что такое финансовый мониторинг и чем угрожает предпринимателю?

Финансовый мониторинг – это меры по проверке законности проведения платежей, которые банк может применять к клиентам. Если у учреждения появляются подозрения касательно нелегальности получения средств, отмывания доходов, финансирования терроризма и др., оно может запросить дополнительную информацию или документы для подтверждения легальности действий клиента.

Как проводится финансовый мониторинг в Украине?

Финансовый мониторинг физических лиц, юридических лиц может предусматривать разные меры. Но обычно первый шаг – это запрос банка на предоставление информации или документов, которые могли бы доказать законность происхождения средств и проведения операций.

Кто подвергается мерам первичного финансового мониторинга Украины?

Под меры финансового мониторинга подпадают все клиенты. Есть определенные категории, которым банки уделяют особое внимание, но общие правила установлены для всех и проведение любых подозрительных операций может стать основанием для применения мер финмониторинга.

Какие суммы, операции подпадают под финансовый мониторинг банками Украины?

Однозначно финансовому мониторингу подлежат операции на 400 000 грн. – одна или несколько на общую сумму. Также банки могут проверять и меньшие суммы, руководствуясь внутренними правилами, которые не разглашают. Обычно подозрения вызывают однотипные платежи в значительном количестве (если это не счет ФЛП предпринимательский, а просто физического лица), нетипичная активность по счету, переводы с последующим снятием наличных денег и т.д.

Чем угрожают меры касательно предотвращения финансирования терроризма и противодействию отмыванию финансовых средств физическим лицам?

Если клиент не предоставит информацию или документы, которые требует банк, счет может быть заблокирован. Может быть ограничено или полностью заблокировано использование других счетов и банковских услуг. При поступлении информации в ГНС или другие контролирующие органы могут быть наложены штрафы за незарегистрированную предпринимательскую деятельность, другие санкции.

Как избежать блокировки счетов и подозрений?

Соблюдать закон. Если вы ведете предпринимательскую деятельность и зарегистрировали бизнес, вам не стоит опасаться мер финансового мониторинга. Если ваши средства получены законным путем (от продажи квартиры или авто, например), вам также нечего бояться – в случае получения запроса просто предоставите документы. А вот если вы нелегально ведете предпринимательскую деятельность или нарушаете другие законы, финансовый мониторинг может доставить немало проблем.

Защитит ли регистрация ФЛП от проблем с банками?

При условии, что ФЛП зарегистрирован, все платежи поступают на предпринимательский счет, с правильным оформлением первичных документов, проблем точно не будет. Соблюдение норм и требований законодательства – гарантия отсутствия проблем и успешного прохождения финансового мониторинга в случае применения банком таких мер.