Заполни форму
Назад в блог
Какие финансовые показатели следует отслеживать каждому ФЛП? Прежде всего, те, что показывают не только сумму полученного дохода, но и реальный финансовый результат бизнеса: прибыль, расходы, движение средств, налоговую нагрузку, дебиторскую задолженность и другие ключевые показатели. Такой контроль помогает вовремя заметить проблемы в деятельности и принять эффективные меры для их решения.
Для многих ФЛП бухгалтерский учет сводится к нескольким привычным вопросам:
Но этого на самом деле недостаточно. Предприниматель может иметь большой оборот, много клиентов и постоянное движение средств на счете, но при этом почти не зарабатывать. Бывает и наоборот, когда у предпринимателя есть небольшой доход на счету, но, в то же время, высокая рентабельность и стабильная прибыль.
Именно поэтому ФЛП следует смотреть не только на поступление и остаток средств, но и на систему финансовых показателей.
Не обязательно быть финансистом, вести сложные управленческие таблицы или покупать дорогостоящее программное обеспечение. Базовый набор показателей можно контролировать даже в обычный Excel-таблице.
Представим, что ФЛП за месяц получил от клиентов 300 тыс. грн. На первый взгляд результат выглядит вроде бы убедительно – 300 тысяч это немало. После оплаты аренды, рекламы, подрядчиков, сервисов и других расходов у предпринимателя осталось 45 тысяч гривен.
Но часть средств уже зарезервирована на налоги. А еще 30 тыс. грн должны поступить от клиентов с отсрочкой платежа. И выходит, что сам показатель поступлений в 300 тыс. грн мало что говорит о финансовом состоянии бизнеса. Чтобы оценить его реально, нужно отдельно видеть доход, расход, прибыль, движение денег и будущие платежи.
Финансовые показатели нужны для того, чтобы предприниматель понимал:
Финансовый контроль для ФЛП не предусматривает автоматического создания большого количества отчетов или ведения сложного учета. Его задача – дать предпринимателю ответ, сколько бизнес зарабатывает, на что идут деньги, что будет с денежным потоком в ближайшее время и достаточно ли результата для дальнейшего развития. И контролировать это все не так уж трудно, если знать, на что обратить внимание.
Ниже приведем основные финансовые показатели для предпринимателей, которые следует контролировать регулярно, чтобы обеспечить стабильность бизнеса и эффективное управление.
Первый показатель, который должен обязательно отслеживать каждый ФЛП при ведении предпринимательской деятельности, – это доход. Но важно не просто знать общую сумму за месяц. Нужно видеть результат за день или другой период – например, за месяц, квартал и год. Также важно сравнивать показатели между периодами.
Если доход постепенно растет – бизнес развивается. Если несколько месяцев подряд наблюдается падение, нужно искать причину. Например, это могут быть сезонность, уменьшение количества клиентов, недостаточно эффективная реклама, изменение ассортимента.
Для налогового учета понятие дохода ФЛП имеет свои правила в зависимости от системы налогообложения. Поэтому показатель «доход» не всегда тождественен сумме, которую предприниматель должен показать именно в налоговом учете (отчетности ФЛП).
Чтобы определить финансовый результат бизнеса после учета всех расходов, нужно применить формулу расчета чистой прибыли, которая выглядит так:
Чистая прибыль = доход – все расходы бизнеса (включая налоги).
Именно прибыль, а не оборот, дает реалистичное представление об эффективности бизнеса. При значительной сумме затрат прибыль будет меньше, и наоборот. Этот показатель также позволяет проанализировать затраты, их целесообразность.
И ФЛП следует отслеживать не только саму сумму чистой прибыли, но и ее динамику от месяца к месяцу. Если доход стабильно увеличивается, а прибыль остается на том же уровне или сокращается, это сигнал о необходимости проверить структуру расходов, цены на услуги и рентабельность отдельных направлений.
Например, ФЛП 3 группы упрощенной системы, что работает в сфере услуг, получил за месяц 250 тыс. грн дохода. Предприниматель видит эту сумму на счете и считает месяц успешным. Но:
Операционная прибыль до налогообложения составляет 90 тыс. грн. Чтобы определить чистую прибыль, из этой суммы нужно также вычесть налоги и другие обязательные платежи.
Если сравнить этот результат с предыдущими месяцами, то может оказаться, что оборот вырос, а прибыль – нет. И причина здесь может быть любой – от «низкого сезона» до недостаточного количества клиентов или ситуации, когда вместе с доходом незаметно растет себестоимость работы из-за объективных факторов.
Чтобы определить, стоит ли вообще бизнес потраченных усилий, нужно определить его рентабельность.
Например, 50 000 грн прибыли для предпринимателя с оборотом 200 000 грн в месяц – это очень хороший результат. А 50 000 грн прибыли при обороте 2 000 000 грн – это уже совсем другая картина.
Для понимания состояния прибыльности предпринимательской деятельности используют показатель рентабельности, который рассчитывается по формуле:
Рентабельность = прибыль ÷ доход х 100%.
Например: доход 200 000 грн, прибыль 50 000 грн. Рентабельность: 50 000 ÷ 200 000 × 100% = 25%. Это означает, что с каждой гривны дохода после расходов остается 25 копеек прибыли.
И другой пример: доход 2 000 000 грн, прибыль 50 000 грн. Рентабельность: 50 000 ÷ 2 000 000 × 100% = 2,5%. В этом варианте получается, что с каждой гривны дохода после расходов остается 2,5 копейки прибыли.
Для ФЛП этот показатель особенно важен, если предприниматель планирует:
Для предпринимателя важно разграничить постоянные и переменные расходы:
Такое распределение помогает увидеть, что именно формирует себестоимость бизнеса и какие расходы начинают давить на прибыль при снижении продаж.
К примеру, если значительную часть расходов составляют аренда и другие постоянные платежи, падение количества заказов сразу ухудшает финансовый результат, поскольку эти расходы никуда не исчезают. А стремительный рост переменных расходов вместе с выручкой может свидетельствовать о том, что каждая дополнительная продажа приносит бизнесу все меньше прибыли.
Для ФЛП этот показатель имеет особенно важное значение при планировании. Перед понижением цены, запуском рекламы или наймом подрядчика стоит оценить не только потенциальное увеличение дохода, но и какие дополнительные расходы возникнут вместе с ним. Иногда больший оборот означает не больше заработка, а только больше работы и расходов.
Доход следует рассматривать вместе с количеством клиентов. Полезно также контролировать количество новых, постоянных, повторных и утраченных клиентов. Для многих видов бизнеса постоянный клиент значительно ценнее одноразового покупателя. Ведь повторная продажа часто не требует таких же расходов, например, на рекламу.
Следует смотреть не только на общее количество клиентов, но и на то, сколько из них возвращаются, какой доход они приносят в среднем. Например, 100 новых клиентов в месяц могут выглядеть лучше 60. Но если большинство из них покупает только один раз, а 60 постоянных клиентов регулярно оформляют повторные заказы, второй сценарий может быть более выгодным для бизнеса.
Поэтому ФЛП следует периодически сравнивать количество новых и повторных клиентов, долю вернувшихся клиентов и среднюю сумму покупок:
Чтобы понимать, сколько денег реально заходит и выходит, ФЛП нужно контролировать движение денежных средств. Это один из самых важных показателей, который предприниматели часто недооценивают.
Самая простая формула:
Остаток на начало периода + поступления – выплаты = остаток на конец периода.
Этот показатель желательно планировать не только на месяц, но хотя бы на несколько следующих недель.
ФЛП должен понимать, какую часть полученного дохода составляют налоги и обязательные платежи. В зависимости от системы налогообложения это могут быть: единый налог или налог на доходы физических лиц, военный сбор, ЕСВ, НДС для соответствующих плательщиков, налоги и взносы с заработной платы работников, другие обязательные платежи.
Важно не просто вовремя уплатить налоги, но заранее зарезервировать средства на них. К примеру, если предприниматель получил значительную сумму на счет и потратил все сразу, а через несколько недель наступил срок уплаты налогов, возникает кассовый разрыв. Поэтому налоги – важная часть финансового планирования предпринимателя.
Если клиенты могут оплачивать товары или услуги после их получения, ФЛП следует контролировать дебиторскую задолженность. Для контроля расчетов с покупателями ФЛП желательно иметь отдельный реестр со следующими данными: клиент, сумма, дата оплаты, срок просрочки, статус оплаты. Важно оценивать не только общую сумму дебиторской задолженности, но и сроки ее погашения.
Если просроченные платежи накапливаются, бизнес может иметь высокий объем продаж, но из-за неуплаченных счетов испытывать нехватку реальных денег для оплаты расходов, налогов или закупок.
Поэтому следует регулярно выделять просроченные платежи, отдельно контролировать крупнейших должников, чтобы своевременно напоминать об оплате и не допускать накопления долгов.
Обратный показатель к предыдущему. Это то, сколько ФЛП должен другим. К примеру, поставщикам, арендодателю, подрядчикам, работникам и другим контрагентам. Проблема может возникнуть, если предприниматель не контролирует сроки платежей. Поэтому следует вести календарь будущих выплат.
В календаре следует фиксировать:
Отдельно целесообразно обозначать налоги, выплаты работникам, аренду, расчеты с поставщиками и другие регулярные обязательства. Это позволяет заранее увидеть периоды пиковой нагрузки на счет. И не допустить ситуации, когда средств достаточно в целом, но их не хватает на конкретную дату.
Реклама – это не просто статья расходов. В 2026 году реклама входит в основные затраты большинства направлений малого бизнеса в Украине. Поэтому ФЛП следует контролировать основные расходы на рекламу, а именно: сколько потрачено средств, сколько получено клиентов, сколько продаж, какой доход от рекламы и какая прибыль. Именно прибыль показывает, была ли рекламная кампания экономически выгодной.
Не все показатели нужно проверять каждый день. Удобно разделить контроль на несколько уровней. Например, ежемесячно можно проверять доход, расходы, прибыль, рентабельность, налоговую нагрузку, денежный поток.
Ежеквартально следует проводить более глубокий анализ:
ФЛП не следует ориентироваться только на остаток на счете и считать большой оборот признаком успешного бизнеса. Каждый предприниматель обязательно должен считать расходы, разделять личные и бизнес-средства, учитывать будущие платежи и организовать финансовый контроль за показателями собственного бизнеса.
Начать вести финучет можно даже в простой таблице, например, с такими листами: доходы, расходы, налоги, задолженность, прибыль.
Финансовые показатели – это немаловажный момент не только для крупного бизнеса. Достаточно часто ФЛП считает, что если он малый предприниматель, то ему не нужны никакие финансовые показатели.
На самом деле для малого бизнеса финансовый контроль может быть даже более важным. В крупной компании есть финансовый директор, бухгалтерия, аудит. У ФЛП часто все это заменяет сам предприниматель.
И если ФЛП не знает, сколько зарабатывает, сколько тратит, какое направление приносит наибольшую прибыль и сколько денег остается после обязательных платежей, то решения бизнеса фактически принимаются предпринимателем наугад.
Финансовая грамотность ФЛП – это не о сложных формулах и многостраничных отчетах. Если ФЛП регулярно отслеживает хотя бы доход, расходы, прибыль, рентабельность, денежный поток, налоговую нагрузку, дебиторскую и кредиторскую задолженность, он уже получает гораздо больше контроля над своим бизнесом.
Бухгалтерский учет помогает правильно выполнять требования законодательства. А анализ финансовых показателей помогает предпринимателю понять, что происходит с его бизнесом и куда он движется дальше. Если вам нужна помощь – обращайтесь к специалистам БИП!
Типичный шаблон договора о предоставлении услуг, в котором указаны все основные условия сотрудничества (предмет договора, оплата, сроки, права, обязанности, ответственность сторон).
Оформляете сотрудничество и боитесь штрафов? Используйте готовый шаблон ГПД и защитите бизнес от проверок.
Шаблон счета (инвойса) для работы ФЛП с иностранными клиентами. В шаблоне указано на что обратить внимание. Легко заполняется и отвечает общепринятым стандартам.
Неправильный учёт доходов — это штрафы и проблемы с налоговой. Готовый шаблон книги учёта доходов ФОП 3 группы поможет вести учёт правильно и без ошибок.
Ведёте учёт доходов «на глаз»? Это приводит к ошибкам и штрафам. Готовый шаблон книги учёта доходов ФОП поможет правильно вести учёт и избежать проблем с налоговой.
«Пошаговая инструкция в формате чек-листа которая поэтапно «показывает»» процесс регистрации ФЛП, какие документы подготовить, как правильно заполнить заявление, что учесть, какие документы получим в результате регистрации.»
Короткий чек-лист для ФЛП, который поможет определить, какая группа единого налога наиболее выгодна для конкретного бизнеса и случая.
Не знаете, нужен ли вам РРО? Ошибки с регистраторами — это всегда штрафы.
Этот чек-лист четко объяснит, когда необходимо использование РРО (ПРРО) и как избежать штрафов.
Нужна помощь бухгалтера или юриста?
Проконсультируем и подберем оптимальные решения для вашего ФЛП или ООО
