Назад до статтей
Посилення фінмоніторингу в 2026 році: про ризики для ФОП і ТОВ, Меморандум від 14 травня, розслідування БЕБ, дроблення бізнесу
Фінансовий моніторинг – одна з ключових складових фінансової безпеки держави, що впливає на кожного суб’єкта господарювання, незалежно від масштабу бізнесу. Для ФОП і ТОВ фінмоніторинг – це перевірки банками походження коштів, аналіз господарських операцій, контроль незвичних платежів, необхідність підтверджувати економічний зміст окремих транзакцій.
Про фінансовий моніторинг
Навіть сумлінний бізнес може зіткнутися з запитом банку щодо договорів, актів виконаних робіт, первинної документації чи пояснення джерела надходження коштів. Якщо інформації недостатньо або операція виглядає нетиповою для звичної діяльності компанії чи ФОП, банк має право тимчасово призупинити проведення платежу або вимагати додаткові документи.
Саме тому підприємцям важливо не лише правильно вести бухгалтерський облік, а й розуміти логіку роботи системи фінансового моніторингу. Тим більше, що через посилення фінмоніторингу в 2026 році увага до прозорості фінансових операцій бізнесу стала ще більшою.
Запрацювали оновлені правила інформаційного обміну між суб’єктами первинного фінансового моніторингу та державними органами, удосконалено ризик-орієнтований підхід до оцінки клієнтів. НБУ та комерційними банками було підписано оновлений Меморандум про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг (від 14 травня 2026 року).
Банки отримали більше інструментів для виявлення операцій, які можуть свідчити про легалізацію коштів, ухилення від оподаткування або використання рахунків не за їх фактичним призначенням. І ФОП, і ТОВ дедалі частіше стикаються з необхідністю підтверджувати реальність господарської діяльності та економічну обґрунтованість фінансових операцій.
В цій статті ми розглянемо, як працює фінансовий моніторинг в 2026 році, кого саме він стосується, які операції можуть привернути увагу банку, в яких випадках можливе блокування рахунків або платежів. А також розкажемо, що варто зробити ФОП і ТОВ, щоб мінімізувати ризики та безперешкодно здійснювати свою господарську діяльність.
Основні зміни у фінмоніторингу для ФОП і ТОВ в 2026 році
В 2026 році правила фінансового моніторингу для бізнесу стали більш жорсткими. Основною подією стало підписання 14 травня 2026 року оновленої редакції Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, до якого приєдналася більшість українських банків.
Документ не змінює вимоги законодавства, однак встановлює єдині внутрішні стандарти перевірки клієнтів для банківського сектору. Саме тому підприємці можуть відчути зміни незалежно від того, в якому банку вони обслуговуються. Серед ключових нововведень варто виділити наступні.
Єдиний підхід до оцінки ризиковості клієнтів
Банки домовилися застосовувати однакові критерії під час відкриття рахунків, проведення повторної ідентифікації клієнтів та аналізу фінансових операцій. Це суттєво зменшує можливість змінити банк лише для того, щоб уникнути більш ретельної перевірки.
Посилений контроль за новоствореними та неактивними ФОП і ТОВ
Особливу увагу банки приділятимуть підприємствам, які нещодавно зареєстровані або тривалий час фактично не здійснювали господарську діяльність. А потім почали проводити значні фінансові операції.
Саме такі клієнти автоматично потрапляють до категорії підвищеного ризику та можуть частіше отримувати запити щодо підтвердження джерела коштів і економічного змісту платежів.
Запровадження лімітів для окремих категорій бізнесу
Меморандум передбачає поетапне введення граничних обсягів переказів для нових та «сплячих» суб’єктів господарювання. З 14 серпня 2026 року діятимуть такі ліміти:
- до 600 тис. грн на місяць для ФОП 1 групи;
- до 3 млн грн для ФОП 2 та 3 груп;
- до 5 млн грн для юридичних осіб.
З 14 листопада 2026 року ці межі будуть знижені відповідно до 400 тис. грн, 1 млн грн та 2 млн грн на місяць. Якщо клієнт може документально підтвердити походження коштів та реальність господарської діяльності, банк має можливість встановити індивідуальні умови обслуговування.
Поглиблений аналіз економічного змісту операцій
Банки оцінюватимуть не лише суми платежів, а й їх відповідність виду діяльності підприємства, регулярність операцій, коло контрагентів, податкове навантаження та інші фактори. Якщо операція виглядатиме нетиповою або не матиме очевидного економічного обґрунтування, банк може вимагати договори, акти, рахунки, товарно-транспортні накладні, інші підтверджуючі документи.
Боротьба з використанням бізнесу у схемах «дропів»
Однією з головних цілей оновленого Меморандуму є виявлення рахунків, які використовуються виключно для транзиту коштів або обслуговування незаконних фінансових схем. Саме тому банки значно уважніше аналізуватимуть операції, які не відповідають звичайній господарській діяльності підприємства або мають ознаки фіктивності.
Для більшості добросовісних ФОП і ТОВ нові правила не створюють додаткових юридичних обов’язків. Проте вони означають, що бізнесу необхідно бути готовим швидко підтвердити законність походження коштів, наявність реальних господарських операцій та економічну доцільність кожного платежу, який може привернути увагу банку.
Виявлення груп пов’язаних компаній і ФОП
Меморандум впроваджує комплексний підхід до оцінки клієнтів, які можуть входити до однієї групи пов’язаних суб’єктів господарювання. Відтепер банки аналізуватимуть не лише діяльність окремого ФОП чи ТОВ, а й за наявності відповідних ознак враховуватимуть взаємозв’язки між підприємствами, їх власниками, керівниками та характером фінансових операцій.
Такий підхід спрямований на більш повне розуміння структури бізнесу клієнта та джерел руху коштів. Якщо банк встановить, що кілька компаній або ФОП фактично ведуть взаємопов’язану діяльність, їх операції можуть аналізуватися не ізольовано, а в сукупності. Детальніше про те, як банки виявляють пов’язані компанії та які критерії для цього застосовуються, розглянемо нижче.
Які ФОП підпадають під фінмоніторинг в 2026 році
Поширеною є думка, що фінансовий моніторинг стосується лише підприємців з великими оборотами або тих, хто здійснює підозрілі операції. Але це не так. В 2026 році фінансовий моніторинг поширюється на всіх ФОП, які користуються банківськими послугами. Водночас це не означає, що кожен підприємець проходитиме однаковий рівень перевірки.
Банки застосовують ризик-орієнтований підхід: для більшості клієнтів фінмоніторинг обмежується стандартним аналізом фінансових операцій. А от щодо ФОП з підвищеним рівнем ризику можуть проводитися додаткові перевірки, запитуватися документи або пояснення щодо окремих платежів.
Які ФОП вважаються ризиковими
Вирішальне значення має не статус підприємця чи розмір його доходу, а те, наскільки фінансові операції відповідають профілю діяльності, мають зрозумілу економічну мету та можуть бути належним чином підтверджені документами.
Новостворені ФОП
Банки приділяють більше уваги підприємцям, які нещодавно зареєструвалися і практично відразу починають здійснювати значні фінансові операції. У таких клієнтів можуть запитувати підтвердження джерела коштів, договори, рахунки та інформацію про діяльність.
ФОП, які тривалий час не працювали
Якщо підприємець декілька місяців або років фактично не здійснював діяльності, а потім раптово почав отримувати великі суми чи активно проводити платежі, банк може розцінити це як фактор підвищеного ризику.
Підприємці з незвично великими оборотами
Банк аналізує не лише абсолютну суму операцій, а й те, чи відповідають вони масштабу діяльності ФОП, його податковій групі, історії роботи та фінансовому профілю.
ФОП, операції яких не відповідають заявленому виду діяльності
Наприклад, якщо підприємець зареєстрований як ІТ-спеціаліст, але регулярно проводить платежі, характерні для зовсім іншої сфери бізнесу (по 30 операцій на день з малими сумами, як в торгівлі). Чи, навпаки, ФОП 2 групи з КВЕДами інтернет-магазину отримує один-два платежі на місяць в дуже великих сумах, не маючи документів на товар тощо.
Підприємці, які не можуть пояснити економічний зміст операцій
Один з ключових критеріїв Меморандуму – можливість підтвердити реальність господарської діяльності. Якщо ФОП не може надати договори, акти, рахунки, первинні документи або інші пояснення, ризик додаткової перевірки суттєво зростає.
ФОП з нетиповими фінансовими операціями
Увагу можуть привернути:
- різке збільшення оборотів;
- велика кількість однотипних переказів;
- значні надходження від нових контрагентів;
- незвичні транзакції без очевидної економічної логіки.
ФОП, пов’язані з іншими підприємствами або підприємцями
Саме це є одним з головних нововведень Меморандуму. Банк може аналізувати не лише окремого підприємця, а й його зв’язки з іншими ФОП та юридичними особами. Якщо декілька суб’єктів господарювання мають спільних власників, керівників, адреси, номери телефонів, IP-адреси, контрагентів або інші ознаки взаємозв’язку, їх можуть розглядати як одну групу.
Критерії ризиковості бізнесу
Фінансовий моніторинг не означає, що банк перевіряє лише окремі категорії підприємців. Насправді аналіз проходить кожен клієнт, однак глибина перевірки залежить від рівня ризику, який банк визначає під час відкриття рахунку та в процесі подальшого обслуговування.
Якщо діяльність ФОП відповідає заявленому профілю, а операції є логічними та документально підтвердженими, додаткові запити виникають значно рідше. Під час оцінки клієнта банки зазвичай звертають увагу на такі обставини:
- Тривалість діяльності ФОП. Новостворені або ФОП, які тривалий час не здійснювали жодних операцій, зазвичай потребують більш детального аналізу, особливо якщо відразу після відкриття рахунку видно значні фінансові обороти.
- Відповідність операцій характеру бізнесу. Банк оцінює, чи узгоджуються надходження та платежі з заявленими КВЕДами, масштабом діяльності, кількістю працівників, податковою моделлю та іншими відомостями про підприємця.
- Фінансова поведінка клієнта. Аналізуються регулярність операцій, їх розмір, частота, зміна звичного фінансового навантаження, а також поява нетипових платежів або нових напрямів руху коштів.
- Можливість підтвердити господарську діяльність. Якщо банк звертається з запитом, підприємець повинен мати можливість надати договори, акти, рахунки, первинні документи, які підтверджують економічний зміст проведених операцій.
- Інформація про контрагентів. Одним з факторів оцінки є коло осіб, з якими співпрацює ФОП. Банк може звернути увагу на операції з великою кількістю нових контрагентів, взаємодію з підприємствами, щодо яких вже існують ризикові ознаки, або на фінансові зв’язки, які не мають очевидної економічної логіки.
- Відповідність оборотів фінансовому профілю клієнта. Якщо обсяг коштів, що проходять через рахунок, істотно відрізняється від інформації, наданої банку під час відкриття рахунку або оновлення даних, це може стати підставою для додаткового аналізу.
- Зміни в структурі діяльності. Різке збільшення оборотів, поява нових видів операцій, активна співпраця з нетиповими контрагентами або зміна моделі ведення бізнесу можуть спонукати банк провести повторну оцінку ризиків.
Звісно, що жодна з зазначених обставин сама по собі не означає порушення законодавства чи автоматичного блокування рахунку. Для банку це лише сигнал про необхідність отримати більше інформації та переконатися, що фінансові операції мають законну мету, відповідають реальній діяльності підприємця, не використовуються для обходу вимог ПКУ та фінансового моніторингу.
Фінмоніторинг 2026: фактори ризику для ФОП
| Підвищує ризик | Знижує ризик |
| Новостворений ФОП без фінансової історії | Тривала стабільна діяльність |
| Різке зростання оборотів | Поступове зростання доходів |
| Операції не відповідають КВЕД | Чітка відповідність КВЕД фактичній діяльності |
| Відсутність первинних документів | Повний пакет договорів та актів |
| Часті операції з новими контрагентами | Постійна база перевірених клієнтів |
| Нетипові або разові великі надходження | Регулярні прогнозовані надходження |
| Різка зміна моделі бізнесу | Стабільна бізнес-модель |
| Складно пояснити джерело коштів | Підтверджене походження доходів |
| Ознаки пов’язаних ФОП/компаній | Прозора структура бізнесу |
| Обороти не відповідають профілю клієнта | Відповідність оборотів масштабу діяльності |
Дроблення бізнесу: реалії 2026 року
В 2026 році тема дроблення бізнесу вийшла за межі теоретичних обговорень і фактично стала одним з ключових напрямів роботи Бюро економічної безпеки та банківського фінмоніторингу. Йдеться про ситуації, коли один бізнес штучно розподіляється на велику кількість ФОП або дрібних юридичних осіб для роботи на спрощеній системі оподаткування та зменшення податкового навантаження.
Формально такі підприємці можуть діяти як незалежні. Але фактично вони утворюють єдину економічну модель з централізованим управлінням, спільними потоками коштів, персоналом або товаром. Такі кейси останнім часом активно фігурують в розслідуваннях БЕБ.
Розслідування БЕБ
Наприклад, в 2025-2026 роках детективи неодноразово викривали мережі роздрібної торгівлі, які працювали через десятки або навіть сотні ФОП. Де реальний контроль над бізнесом залишався у однієї групи осіб, а ФОП використовувалися як формальні «операційні одиниці» для прийому платежів і оптимізації податків.
В окремих кейсах фігурують сотні залучених підприємців та десятки мільйонів гривень недоотриманих бюджетом податків. Особливу увагу привернув ринок великого ритейлу, де після посилення контролю з боку БЕБ низка відомих мереж публічно заявила про зміну бізнес-моделей.
Бізнес відмовляється від дроблення
Серед найобговорюваніших прикладів – трансформація великих ритейлерів і мереж, які почали відмовлятися від масового використання ФОП-структур і переходити до більш прозорих моделей роботи через юридичні особи з фіскалізацією всіх розрахунків. Це стало сигналом для ринку: модель «розподілених ФОП-мереж» поступово втрачає легітимність як інструмент масштабування бізнесу.
Важливо, що зміни відбуваються не лише через перевірки, а й через економічну доцільність. Бізнес починає усвідомлювати, що робота через складні структури з великою кількістю ФОП створює додаткові ризики: блокування рахунків, запити банків, податкові перевірки та репутаційні втрати.
Наразі частина компаній добровільно переходить до більш прозорих моделей – консолідує діяльність в межах однієї або кількох юридичних осіб, впроваджує повноцінний бухгалтерський облік і фіскалізацію операцій.
Виявлення дроблення бізнесу банками
Паралельно банки, спираючись на підходи фінансового моніторингу, дедалі частіше аналізують не лише окремі рахунки ФОП, а й можливі зв’язки між ними: спільних контрагентів, однакові фінансові потоки, синхронні операції та інші ознаки єдиної бізнес-структури. Дроблення бізнесу перестає бути зручним способом ухилитися від сплати податків, а перетворюється на ризикований атракціон, який може коштувати бізнесу дуже дорого.
Якщо вам потрібна допомога чи консультація, звертайтесь до наших фахівців! А відповіді на популярні запитання щодо фінмоніторингу ФОП в 2026 році знайдете нижче.
Що таке фінмоніторинг і чому він стосується ФОП та ТОВ?
Фінмоніторинг – це контроль банками фінансових операцій для запобігання відмиванню коштів та фінансуванню незаконної діяльності. В 2026 році він однаково активно застосовується як до ФОП, так і до ТОВ, незалежно від розміру бізнесу.
Які операції найчастіше викликають увагу банку?
Зазвичай банки звертають увагу на нетипові надходження, великі суми без зрозумілого походження, часті транзитні перекази та операції, що не відповідають заявленому виду діяльності. Також ризиковими є регулярні зняття готівки відразу після надходжень.
Чому банк може заблокувати рахунок ФОП або ТОВ?
Блокування зазвичай відбувається не автоматично «без причин», а через відсутність підтвердження джерела коштів або підозру у ризикових операціях. Найчастіше проблема вирішується після надання договорів, актів або пояснень щодо платежів.
Які документи можуть запросити для підтвердження операцій?
Банк може попросити договори з контрагентами, акти виконаних робіт, інвойси, податкову звітність або пояснення економічного змісту операцій. Чим прозоріша діяльність, тим менше запитів виникає.
Чи впливають податки та звітність на фінмоніторинг?
Так, невідповідність між оборотами по рахунку та податковими деклараціями часто викликає додаткові перевірки. Регулярна і коректна звітність суттєво знижує ризик питань з боку банку.
Чи є різниця у фінмоніторингу для ФОП і ТОВ?
Принципи однакові, але до ТОВ зазвичай застосовується глибший аналіз через більші обороти та складнішу структуру операцій. ФОП зазвичай перевіряють через невідповідність діяльності заявленій групі ЄП або КВЕДам.
Як зменшити ризики блокування рахунку?
Важливо вести діяльність прозоро, працювати за договорами, уникати «сірих» платежів і завжди мати підтвердження походження коштів.
Що змінив оновлений Меморандум банків від 14 травня 2026 року?
Банки та асоціації фінсектору оновили правила фінмоніторингу, посилили контроль за переказами ФОП і ТОВ. Основний акцент – на прозорості операцій і уніфікації підходів між банками, щоб зменшити «обхідні» схеми.
Які ліміти для ФОП запроваджено після оновлення Меморандуму?
З 14 серпня 2026 року діють автоматичні місячні ліміти на переказ коштів: до 600 тис. грн для ФОП 1 групи та до 3 млн грн для 2-3 груп. Це перехідний етап, ліміти згодом буде знижено.
Що зміниться з лімітами у 2026 році далі?
З листопада 2026 року планується суттєве зменшення лімітів на переказ коштів: до 400 тис. грн для 1 групи та до 1 млн грн для 2-3 груп. Перекази понад ці суми можливі, але лише після подання запиту до банку та перевірки наявності підстав.
Блог
Потрібна допомога бухгалтера чи юриста?
Проконсультуємо та підберемо оптимальні рішення для вашого ФОП або ТОВ