Посилення фінмоніторингу НБУ щодо ФОП та бізнесу у 2026 році

Зміст

В попередніх статтях ми неодноразово писали про фінмоніторинг банків і наслідків, до яких мають бути готові підприємці в разі нездатності пройти перевірки, надати підтверджуючі документи для визнання доходу легальним.

Почитати про те, що таке фінмоніторинг, про ключові умови проведення перевірок банками та можливі наслідки для ФОП ви можете за активним посиланням.

Наразі ж поговоримо про зміни, що чекають на підприємців в 2026 році та необхідні дії, до яких варто вдатися ФОПам для захисту бізнесу від проблем.

Нові рекомендації НБУ з питань фінмоніторингу

Національний банк України в січні 2026 року зробив ще один важливий крок на шляху до прозорості фінансової системи, надіславши банкам детальні рекомендації у листі №25-0010/5439 від 21 січня 2026 року «Про надання рекомендацій та роз’яснень з питань фінансового моніторингу» та видавши Постанову №11 від 28 січня 2026 року.

Ці документи окреслили нові підходи до фінансового моніторингу та мають підвищити ефективність боротьби з нелегальною підприємницькою діяльністю, ухиленням від сплати податків, маскуванням підозрілих операцій. Наразі акцент зміщено з формальних перевірок на комплексну оцінку реальної діяльності клієнтів, їхніх фінансових потоків і структури бізнесу.

Для підприємств і ФОП це означає, що банківські установи тепер не обмежуються документальними звітами та деклараціями. Вони системно аналізують економічну сутність операцій, наявність реальних витрат і прозорість бізнес-процесів.

Ліквідація фіктивних ФОП і «компаній-оболонок»

Нова політика фінмоніторингу націлена на ліквідацію практики створення «компаній-оболонок» та фіктивних ФОП. Банки повинні перевіряти, чи ведеться підприємством, фізичною особою реальна господарська діяльність з відповідними показниками, чи клієнт лише створює видимість оборотів.

До основних критеріїв підозрілості відноситься відсутність витрат, які є зазвичай у підприємця в разі ведення бізнесу в певній сфері. Наприклад, ФОП демонструє багатомільйонні обсяги надходжень. Але водночас не сплачує оренду, комунальні платежі, не має витрат на інтернет, транспорт або канцелярію.

Такі операції будуть більш суворо контролюватися, а до прояснення ситуації рахунок може бути тимчасово заблокований. Також відсутність виплат заробітної плати та сплати податків з фонду оплати праці за наявності значних обсягів діяльності тепер є прямою ознакою високого ризику. І це може призвести до додаткових перевірок або відмови у подальшому обслуговуванні.

Обмін інформацією між банками та іншими установами

Одне з ключових нововведень – запровадження міжбанківського обміну інформацією про тих клієнтів, які отримали відмову від фінансової установи в обслуговуванні. Тепер під час переведення залишків коштів з одного банку в інший через короткий час після закриття рахунку система автоматично піддає клієнта посиленому контролю.

Крім того, регулятор рекомендує чітко вказувати призначення платежу з посиланням на законодавчі підстави, за якими було відмовлено в обслуговуванні. Це необхідно для того, щоб наступна установа мала повну історію клієнта та його фінансових операцій.

Посилення контролю за IBAN і P2P-переказами

В 2026 році також посилили контроль за проведенням P2P та IBAN-переказів. Особи, які не можуть підтвердити джерело походження коштів, будуть обмежені у сумах щомісячних переказів:

для високого ризику обмеження становить до 50 000 грн;
для середнього, низького ризику – до 100 000 грн.

Суми вже менші в порівнянні з попередніми обмеженнями 2025 року. І виходить, що для ФОП використання особистих карток для бізнес-потреб стало практично неможливим без надання податкових декларацій, довідок і договорів з контрагентами. А це, в свою чергу, підвищує вимоги до прозорості і документального підтвердження господарських операцій.

Розвиток технологій контролю за клієнтами

Суттєво ускладнився технологічний контроль за клієнтами. З кожним днем розробляються нові рішення й сервіси, завдяки яким банки можуть більш ефективно проводити заходи фінмоніторингу та боротися з порушниками.

Наразі банки застосовують алгоритми, що дозволяють виявляти пов’язані ФОП не лише за прізвищами, а й за технічними ознаками. Виявляються спільні IP-адреси, використання одних і тих самих пристроїв для доступу до кабінетів банку, повторювані операції з однаковими контрагентами, схожі ціни на товари тощо.

Якщо виявляють такі закономірності, банки ретельно перевіряють клієнтів. В таких випадках вимагають докази незалежності кожного підприємця один від одного, документи для економічного обґрунтування операцій.

Інтеграція систем банків, ДПС, БЕБ

Важливим нововведенням 2026 року стала інтеграція банківських систем з базами Податкової служби та Бюро економічної безпеки України. Такий підхід дозволяє виконувати низку рутинних завдань під час здійснення заходів з фінмоніторингу – автоматично звіряти дані ПРРО, порівнювати чеки та суми надходжень на еквайринг, до прикладу.

І будь-які суттєві розбіжності виявляються відразу. А спроби дофіскалізації електронних чеків «заднім числом» легко відстежуються завдяки фіксації точного часу підпису документа. Це робить необхідним ретельне документальне оформлення кожної транзакції та внесення в облік лише економічно обґрунтованих витрат.

В контексті таких змін правильна реєстрація та використання ПРРО – важлива умова прозорості обліку та захисту бізнесу від проблем з блокуванням рахунків, перевірками банків.

Які ж зміни чекають на ФОПів в 2026 році

Загалом, фінансовий моніторинг у 2026 році став ключовим інструментом оцінки поведінкових моделей клієнтів і прозорості бізнесу. ФОП і компанії повинні приділяти особливу увагу законності своїх операцій, вести повний документальний супровід угод і бути готовими оперативно надавати вичерпні пояснення банкам, контролюючим органам.

Такий підхід знижує ризики блокування рахунків чи відмови в обслуговуванні. І водночас підвищує ділову репутацію підприємства, робить фінансову діяльність більш прозорою та підкріплює довіру до бізнесу з боку банків і регуляторів.

Якщо вам потрібна юридична консультація та допомога у вирішенні будь-яких питань, що стосуються ведення діяльності ФОП, ТОВ в Україні, ви можете звернутися до наших фахівців. Дзвоніть за вказаним на сайті номером телефону чи залишайте свої дані у вікні заявки.