Розміри штрафів для роботодавців за порушення норм трудового законодавства в 2025 році

Кожен роботодавець, який має найманих працівників, повинен чітко дотримуватися норм і правил трудового законодавства, що встановлені КЗпП України. Основні вимоги стосуються оформлення робітників, своєчасності оплати їх роботи, сплати податків у повному обсязі, відповідності даних у бухгалтерському обліку реальному стану справ.

ДПС і Держпраці регулярно перевіряють всіх підприємців – як тих, ким була здійснена реєстрація ФОП, так і ТОВ (юросіб). Вимоги до ФОП і ТОВ як до роботодавців практично не відрізняються. Різниця полягає лише в тому, що ФОП можуть не мати найманих працівників, а у ТОВ з першого дня роботи є як мінімум один (директор), тому кадровий облік в компаніях ведеться в будь-якому разі.

Сьогодні розглянемо основні порушення, які часто фіксують контролюючі органи під час перевірок ФОП і ТОВ з найманими працівниками, і суми штрафів (за непрацевлаштованого співробітника, несвоєчасну виплату зарплатні та ін.), встановлені на 2025 рік.

Відповідальність за порушення норм трудового законодавства (КЗпП)

Найчастіше ДПС і Держпраці під час перевірок підприємців фіксують порушення, пов’язані з оформленням робітників. Нерідко можна зустріти ситуацію, коли ФОП приймає людину на роботу, яка фактично виконує певні обов’язки і отримує оплату за це, але офіційно не працевлаштована. Таким чином підприємці й робітники намагаються уникнути обов’язку сплати податків, що завжди приводить до неприємних наслідків для бізнесу.

За законом, оформлення трудових відносин з найманими працівниками повинно відбуватися за наступним алгоритмом (згідно з вимогами, встановленими ст. 21, ст. 24 КЗпП):

1. Оформлення трудового договору.
2. Формування наказу про прийом працівника на роботу.
3. Повідомлення ДПС про прийняття нового співробітника (порядок встановлено Кабміном України).

Після оформлення робітників ФОП чи ТОВ потрібно регулярно вести кадровий облік – фіксувати робочий час, нараховувати зарплатню співробітнику, сплачувати з неї податки (адже роботодавець виступає податковим агентом), формувати різні документи, звітувати перед контролюючими органами тощо.

ФОП і ТОВ з числа роботодавців несуть відповідальність за дотримання вимог (ст. 265 КЗпП) і в разі їх невиконання можуть нараховуватися штрафи за порушення трудового законодавства.

Штрафи за неоформлення найманого працівника (непрацевлаштованого робітника)

Штраф за неоформленого співробітника для ТОВ і ФОП, за оформлення робітника на неповний чи нефіксований робочий час за умови фактичного виконання робочих завдань впродовж всього робочого часу, за несплату ЄСВ за працівника – визначений у сумі 10 розмірів мінзарплат (зафіксованих на день порушення). Тобто, штраф за невлаштованого робітника в січні 2025 року становить 80 000 грн. (сума актуальна до підвищення розміру МЗП, який наразі становить 8000 грн.).

Про які нюанси варто пам’ятати:

• Штраф нараховується за кожен окремий виявлений факт порушення – тобто, за кожного працівника, за кожен факт фіксації відсутності його оформлення відповідно до законодавчих вимог.
• Повторна фіксація того самого порушення щодо неоформлення найманих працівників, здійснена впродовж 2 років з моменту виявлення першого факту, веде до накладення штрафу у розмірі 30 МЗП – в 2025 році сума становитиме 240 000 грн. (до дня підвищення розміру МЗП).
• Платники єдиного податку 3 групи (ТОВ і ФОП) спочатку отримують попередження.
• Для резидентів Дія.Сіті співпраця зі спеціалістами на основі укладених гіг-контрактів не вважається порушенням законодавства і не передбачає нарахування штрафу за непрацевлаштованого співробітника.

Під час дії воєнного стану за умови своєчасного (та у повному обсязі) виконання приписів стосовно усунення виявлених контролюючими органами під час позапланових перевірок порушень штрафи за порушення трудового законодавства не застосовуються (згідно з ЗУ № 2136-IX від 15.03.2022).

Штрафи за інші порушення трудового законодавства (за КЗпП)

В ст. 265 КЗпП вказано низку порушень, за допущення яких ФОП і ТОВ також можуть отримати санкції:

• Штраф за порушення термінів виплати зарплати, здійснення інших виплат з затримкою понад місяць, за виплату коштів не в повному обсязі – 3 МЗП (24 000 грн. у січні 2025 року).
• Штраф за недотримання вимоги стосовно мінімальних держгарантій в оплаті праці (в разі нарахування суми, меншої за МЗП) – в розмірі 2 МЗП (16 000 грн. наразі).
• Штраф за недотримання під час ведення кадрового обліку вимог стосовно пільг і гарантій, визначених законами, що стосуються військового обов’язку, служби, мобілізаційної підготовки та ін. (перелік законів визначено у ст. 265 КЗпП) – 4 МЗП (32 000 грн. станом на початок 2025 року). Для «спрощенців» 1-3 груп застосовується попередження.
• За створення перешкод для проведення перевірок в сфері трудового законодавства, недопущення посадових осіб до їх здійснення – штраф у розмірі 3 МЗП (24 000 грн.). А за створення перешкод під час перевірки на предмет оформлення працівників можна отримати штраф у розмірі 16 МЗП (що становить чималу суму в 128 000 грн.).

Чому варто дотримуватися законодавчих вимог: важливі нюанси

Штрафи для ФОП і ТОВ за порушення в сфері трудового законодавства досить високі – суми зазвичай нараховуються в десятках і сотнях тисяч гривень. І для невеликого бізнесу можуть бути фатальними.

Так, якщо за несвоєчасно поданий річний звіт ФОП 2 групи може отримати від ДПС штраф 340 грн.(ст. 120 ПКУ), а штраф за роботу без ФОП в Україні варіюється в діапазоні від 17 000 до 34 000 грн. (ст. 164 КУпАП), то в разі виявлення в салоні краси, наприклад, 5 неоформлених майстрів, є ризик отримання санкцій у розмірі 80 000 грн. за кожного.

400 000 грн. – це серйозна сума, сплата якої може поставити під питання можливість подальшого ведення підприємницької діяльності. А тому ми завжди рекомендуємо клієнтам працювати легально, з дотриманням норм КЗпП, і не ризикувати своїм бізнесом.

Важливий нюанс: в разі отримання ФОП чи ТОВ штрафу за неоформленого співробітника або будь-яке інше порушення в сфері трудового законодавства роботодавець може сплатити 50% від нарахованої суми санкцій впродовж 10 банківських днів з моменту вручення постанови про його нарахування. В такому випадку постанова вважатиметься виконаною.

Також потрібно пам’ятати, що сплата штрафу підприємцем не звільняє його від вимоги усунути порушення. Тобто, якщо у ФОП чи ТОВ було виявлено неоформленого працівника чи порушення в сфері оплати роботи, за яке сплачено штраф – його все одно потрібно усунути (оформити працівника, здійснити правильне нарахування оплати тощо). В іншому випадку є ризик повторного виявлення порушення під час наступної перевірки і накладення санкцій у більшій сумі.

Залишились питання щодо дотримання норм трудового законодавства у діяльності ФОП, ТОВ? Чи маєте конкретний запит і потребуєте консультації юриста для вирішення ситуації? Звертайтесь до фахівців БІП за номером телефону, вказаним на сайті – і ми допоможемо!

Автор статті

Інна Забоцька Верифікований експерт

Бухгалтер-консультант · Спеціаліст з КІК та міжнародного оподаткування

Профіль автора Всі статті автора →

Підписатися на нові статі