Формування декларації з єдиного податку: найважливіше

Зміст

Декларація з єдиного податку – це звітний документ, який подається фізичною особою-підприємцем (ФОП) на спрощеній системі оподаткування до податкової служби. У декларації відображаються всі доходи, отримані ФОП за звітний період, а також суми сплачених податків і зборів.

Основні аспекти декларації з єдиного податку:

Звітний період
- Квартальна декларація: подається щоквартально.
- Річна декларація: подається раз на рік.
Зміст декларації
- Суми доходів, отриманих ФОП за звітний період.
- Розмір сплаченого єдиного податку.
- Відомості про нараховані доходи застрахованих осіб (якщо є наймані працівники).
- Періоди перебування на спрощеній системі оподаткування.
- Суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (ЄСВ).
Подання декларації
- Декларація подається через електронний кабінет платника податків.
- При поданні декларації необхідно заповнити всі обов’язкові поля та форми, передбачені для відповідної групи платників єдиного податку.
Додаток 1
- Якщо подається річна декларація або ФОП припиняє діяльність у певному кварталі, необхідно подати додаток 1.
- Додаток 1 включає відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску.
- Якщо ФОП відноситься до пільгової категорії і не платить ЄСВ, додаток 1 подавати не потрібно.

Подання декларації з єдиного податку – це важлива частина підприємницької діяльності, яка забезпечує прозорість та відповідність вимогам податкового законодавства.

Фізичні особи підприємці 3 групи подають щоквартально податкові декларації платника єдиного податку. Від правильності поданої декларації залежить правильна сплата єдиного податку, тому далі розглянемо важливі пункти подання «Податкової декларації платника єдиного податку».

Перевірка статусу платника

Перш за все потрібно перевірити чи перебуває підприємець на спрощеній системі оподаткування, чи не позбавили статусу платника єдиного податку.

Увійдіть в електронний кабінет платника податків.
Перевірте облікові дані, щоб переконатися, що ви залишаєтеся на спрощеній системі оподаткування.
Переконайтеся, що статус платника єдиного податку не анульовано.

У разі анулювання спрощеної системи буде стояти дата. Якщо ви самостійно не переходили на іншу систему оподаткування, а вас позбавили статусу платника єдиного податку, слід звернутися до податкової служби, щоб надали пояснення.

Підрахунок доходу

Наступний крок підрахунок отриманого доходу за звітний період. Якщо ви отримуєте кошти через еквайринг, не забувайте включати суму комісії в отриманий дохід. Якщо у вас іноземні надходження, перераховуйте отриману суму в гривню по курсу НБУ на дату надходження платежу. Ведіть книгу обліку доходів, щоб слідкувати за вашим доходом. Наразі можна вести книгу в електронному вигляді, але обов’язково вона має бути заповнена і зберігатися у вас.

Формування декларації

Вхід в електронний кабінет:

Перейдіть в електронний кабінет платника податків.

Підготовка до подачі:

Оберіть розділ «Ведення звітності».
Виберіть відповідний квартал, за який потрібно подати декларацію.

Заповнення декларації:

Оберіть форму декларації «F0103308» – «Податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця (для третьої групи – квартал, місяць)».
Створіть нову декларацію.

Перевірка заповнених полів:

Стан документа: переконайтеся, що він актуальний.
Код ДПІ: перевірте код, де платник податку перебуває на обліку.
Контролюючий орган: перевірте найменування.
Інформація про платника:

Податкова адреса
Телефон

Фактична чисельність найманих працівників: якщо є наймані працівники, вкажіть їх кількість за звітний період.
КВЕДи: зазначте всі КВЕДи, згідно з якими був отриманий дохід.

Важливі примітки:

Отримувати дохід можна лише за КВЕДами, які зареєстровані у ФОПа.
Якщо плануєте отримувати дохід від іншої діяльності, спочатку зареєструйте новий КВЕД, а потім отримуйте дохід.

Не забуваємо, що декларації для ФОП 3 групи заповнюються наростаючим підсумком за перший квартал, за Півріччя, 9 місяців та рік. У рядку 6 зазначаємо обсяг доходу за звітний (податковий) період. Рядок 11 та 12 – це сума єдиного податку за звітний період.

Якщо подача декларації за півріччя, 9 місяців або рік, потрібно заповнити рядок 13 – сума єдиного податку за попередній звітний період, щоб не нарахувати собі більшу суму єдиного податку.

Потрібно заповнити рядок 14.1, та 14 – загальна сума єдиного податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного періоду.

Перевіряємо щоб сума єдиного податку за відповідний квартал сходилася із сумою в рядку 14, адже таку суму вам потрібно буде сплатити до податкової служби.

У разі подачі декларації за рік, або ФОП вирішив припинити діяльність у певному кварталі, потрібно подати ще додаток 1 у складі податкової декларації – відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску. Якщо ФОП відноситься до пільгової категорії і не платить ЄСВ, додаток 1 можна не подавати.

У разі сплати заповнюємо рядок 21 та потрібно поставити галочку у навпроти додатка 1 у головному документі.

При заповненні додатка 1, якщо ФОП припиняє діяльність – заповнюємо рядок 5 «після припинення», рядок 6 – дата державної реєстрації припинення. Рядок 8 – Період перебування фізичної особи – підприємця на спрощеній системі оподаткування.

Якщо це річна декларація і ФОП не припиняє діяльність то заповнюємо рядок 8.

Далі переходимо до заповнення сум нарахованого єдиного внеску. Заповнюємо місяці, за які була сплата ЄСВ. Дуже важливо уважно проставити дані у таблицю, адже, якщо ви скористалися пільгою і не платили зовсім внесок, або платили за певні місяці, заповнюйте по факту оплати, щоб не нарахувати більшу суму ЄСВ, ніж ту яку оплатили. Адже податкова застосує штрафну санкцію за несвоєчасну сплату єдиного соціального внеску.

Ми розглянули у даній статті основні пункти для подачі декларації, після того як подали податкову декларацію перегляньте чи прийнято декларацію, у разі прийняття перейдіть у стан розрахунків з бюджетом перевірте чи сплачений у вас єдиний податок та єдиний соціальній внесок, чи немає заборгованості по сплаті, чи відображається нарахування податків.

У разі виникнення запитань або необхідності подачі декларації звертайтеся до фахівців компанії БІП, ми із задоволенням вам допоможемо.