Як ФОПу, фізичній особі отримати довідку про сплату податків: ПДФО, військового збору, єдиного податку, ЄСВ

Сплата податків з отриманих доходів є одним з найважливіших обов’язків кожного громадянина України – незалежно від того, перебуває він в статусі ФОП чи найманого працівника, керує власною компанією або просто отримав певний дохід як фізична особа (спадок від далекого родича чи виграш в лотерею, наприклад).

Податки сплачують практично всі з будь-яких видів доходів, за певними виключеннями. Законодавчі вимоги й умови нарахування податків, звітування про отримані доходи й сплачені суми в бюджет встановлені в ПКУ. Правила різні для відповідних категорій платників податків і повинні сумлінно виконуватися всіма.

А якщо платнику потрібна інформація щодо сплачених ним сум податків в бюджет, він має право її отримати. Саме про алгоритм отримання підтвердження сплати податків ФОПами ми поговоримо в цій статті. Розкажемо, де та як можна подивитися інформацію про перераховані суми, впевнитися у відсутності боргів, які способи оформлення довідки про сплачені податки можна використати.

Як перевірити зарахування сплачених податків

Спершу розберемося з тим, як перевірити, чи сплачені податки ФОП, які суми були перераховані в бюджет. Зробити це можна в електронному кабінеті на сайті податкової досить просто. Для входу в кабінет потрібно мати КЕП, отримати який можна в будь-якому АЦСК. Найпростіший варіант – замовити через додаток банку. В Приват24 чи додатку Mono це можна зробити безкоштовно.

Отже, як перевірити, чи сплачені податки ФОП, фізичною особою:

1. Перейти на сайт ДПС.
2. Натиснути у верхньому правому кутку на кнопку «Вхід».
3. Вибрати АЦСК, завантажити КЕП, ввести пароль.
4. Після переходу в кабінет вибрати в лівому переліку розділів «Стан розрахунків з бюджетом».
5. Продивитися інформацію – в розділі вказані види, сума сплачених податків, є реквізити тощо.
6. Натиснувши на потрібний вид податку, можна перейти в деталізацію його сплати.

В розділі вказуються всі перераховані збори – ПДФО, єдиний податок, військовий збір, з детальною інформацією про дату, суму сплачених податків. Там можна зручно передивитися дані та зрозуміти, чи було зараховано переказані недавно суми, чи немає боргів у ФОП тощо.

Коли може знадобитися інформація про сплачені податки

Підтвердження сплачених податків може знадобитися в різних ситуаціях:

• Участь у тендерах або державних закупівлях – для підтвердження податкової дисципліни учасника (особливо для ТОВ та ФОП) замовники можуть вимагати довідку про відсутність заборгованості або про сплату податків.
• Підготовка до податкової перевірки або аудит бізнесу – довідка допомагає підтвердити факт сплати податків і уникнути зайвих питань від контролюючих органів.
• Подання документів до суду або органів державної влади – під час судових спорів, перевірок чи отримання державних дозволів.
• Оформлення виїзду за кордон на постійне місце проживання – податкова може вимагати підтвердження відсутності заборгованості перед бюджетом.
• Підтвердження статусу сумлінного платника податків – для іміджу компанії або ФОП у відносинах з партнерами, контрагентами, інвесторами.
• Закриття ФОП або припинення діяльності – перед зняттям з обліку потрібно переконатися, що всі податки сплачені і довідка може стати підтвердженням цього.
• Зміна системи оподаткування – наприклад, при переході з єдиного податку на загальну систему чи навпаки, інколи важливо впевнитися, що податки сплачені, зараховані.
• Уникнення подвійного оподаткування – щоб не сплачувати збори в іншій країні, треба підтвердити суми сплачених в Україні податків.

Хто може отримати довідку щодо сплати податків: ФОП, фізична особа

Відповідно до норм чинного законодавства, кожна особа, що зареєстрована в якості платника податків, має право на отримання відомостей про себе, які містяться в державному реєстрі податкової. Такі відомості надаються контролюючим органом безоплатно за зверненням фізичної особи чи її представника.

Як отримати довідку про суми сплачених податків

Щоб отримати довідку про сплачені податки, ФОП звертається до податкової за адресою реєстрації. Можна прийти з особистим візитом, делегувати цю справу представнику (за умови наявності нотаріально оформленої довіреності) або ж подати заяву про отримання даних через електронний кабінет.

Отримати з податкової можна інформацію про джерела та суми нарахованого доходу, а також розрахованих і сплачених податків, військового збору. Для звернення під час особистого візиту потрібно надати співробітникам податкової документ, який посвідчує особу, і заяву про бажання отримати відомості з державного реєстру про доходи й податки за формою № 10ДР (додаток 14).

Впродовж 3 робочих днів з моменту надходження звернення податкова повинна надати запитані відомості у формі встановленого зразка.

Якщо ж підприємець не хоче чи не може відвідувати місцевий відділ податкової, він може скористатися можливістю подати запит в електронному форматі і отримати потрібні дані легко, швидко, в онлайн-режимі.

Отримання довідки через мобільний додаток

Наразі податкова дає можливість отримати інформацію про доходи та сплачені податки ФОП з використанням мобільного додатку «Моя податкова». Такий застосунок доступний для користувачів різних гаджетів – знайти його можна як в Google Play, так і в App Store.

Отримання довідки через електронний кабінет

Для того, щоб отримати підтвердження сплати податків через електронний кабінет, потрібно зайти на сайт податкової, посилання на який ми давали вище. Авторизуватися з КЕП, зайти в приватну частину.

Далі необхідно знайти вкладку «Запит про суми виплачених доходів». Відкрити форму запиту, внести в неї всі необхідні реквізити, які запросить система. Далі форма підписується КЕП, зберігається – і якщо все вірно, можна відправляти.

Після того, як податкова обробить запит, в кабінет прийде відповідь з вказаними в ній сумами доходу, нарахованого й сплаченого податку, а також військового збору. Користувач може переглянути цю довідку, завантажити її на свій пристрій, а потім – роздрукувати. Документ в електронному варіанті має таку ж юридичну силу, що й паперовий.

Подання запиту через Дію

Як вказує податкова в своєму роз’ясненні, всі повнолітні громадяни України, і ФОП в тому числі, мають право на подання запиту для отримання відомостей з податкової через портал Дія. Як це зробити:

1. Перейти на портал Дія.
2. Авторизуватися через Дія.Підпис, КЕП чи Bank ID.
3. Вказати період, за який треба одержати дані.
4. Надіслати запит на отримання відомостей.

Повідомлення про те, що відповідь на запит готова, прийде на електронну адресу. Знайти її можна в розділі «Зверніть увагу», а завантажити довідку можна з розділу «Документи».

Отримання ФОПом витягу про стан розрахунків з бюджетом

Також кожному платнику податків доступна можливість отримання саме витягу з розділу, про який ми писали вище – «Стан розрахунків з бюджету». В ньому ж будуть вказані й суми сплаченого ЄСВ (а не лише саме податки – ПДФО, ЄП, військовий збір).

Інформація на порталі ДПС доступна з 2013 року, можна замовити вибірку по рокам чи за видами податку. Як отримати витяг:

• Зайти на сайт ДПС, в електронний кабінет.
• Авторизуватися з КЕП, перейти в приватну частину.
• Перейти в розділ «Заяви, запити для отримання інформації».
• Створити в цьому розділі запит за формою J/F1300207.
• В запиті вибрати потрібний період, але кожен рік має бути окремим запитом.
• Якщо треба дізнатися суму пені по податкам – ставимо позначку «Розрахувати суму пені».
• Якщо треба деталізація за видами податків – ставимо позначку «В розрізі платежів».
• Якщо потрібен офіційний підпис ДПС – треба поставити позначку в полі «З підписом» (але лише за умови, що вибране 1 число місяця).
• Далі запит надсилаємо через ЕК.
• Витяг прийде в електронний кабінет, в формі J/F1400207.

В витягу буде вказана детальна інформація про борги по податках (якщо вони є), суми нарахованої пені, сплачені суми ЄСВ.

Довідка про відсутність заборгованості для виїзду за кордон

Фізичні особи, які виїжджають за кордон, де планують жити постійно, мають обов’язок подання в орган ДПС за місцем реєстрації декларацію. На її підставі видається довідка про сплату всіх зобов’язань, відсутність боргів по податкам – вона потрібна для подання в органи митного контролю в процесі перетину кордону, стає підставою для здійснення митних процедур.

Заяву про отримання довідки про сплачені податки можна подати особисто в ДПС або направити рекомендованим листом поштою. Також можна заповнити форму в електронному кабінеті чи на порталі Дія. Форма заяви подана на сайті Дія, знайти її можна в списку необхідних до подання документів.

Щоб отримати довідку, необхідно заповнити заяву, а також попередньо подати декларації про майновий стан і доходи. Подаються звіти за 3 останні звітні періоди (якщо було зафіксовано невиконаний обов’язок щодо подання) чи за період поточного року з його початку і до дати дня подання декларації.

Довідка видається платнику податків за місцем реєстрації чи тим способом, яким було направлено запит. Надання довідки безоплатне, строк надання – 30 календарних днів.

Якщо у вас залишились будь-які запитання щодо отримання довідок чи ведення бухгалтерії ФОП, ТОВ, ви можете звернутися по допомогу до наших фахівців. Дзвоніть за номером телефону, який бачите на сайті, або залишайте заявку.

Автор статті

Вікторія Максимець Верифікований експерт

Профіль автора Всі статті автора →

Підписатися на нові статі