Контрагент

Контрагент — друга сторона договору чи господарської операції: покупець, постачальник, підрядник, орендодавець, банк або інший партнер, з яким у бізнесу є взаємні права та обов'язки.

Перед укладенням договору контрагента перевіряють: відомості з Єдиного державного реєстру (код ЄДРПОУ, керівник, кінцеві бенефіціарні власники, стан реєстрації, види діяльності), статус платника ПДВ чи єдиного податку, наявність податкового боргу, судових справ і виконавчих проваджень, ліцензій. Для операцій з нерезидентами додатково з'ясовують юрисдикцію та санкційні обмеження.

Перевірка знижує ризик співпраці з фіктивними або проблемними компаніями, претензій податкової до витрат і податкового кредиту, блокування податкових накладних та запитань від банку в межах фінансового моніторингу. Глибина перевірки залежить від суми і ризиковості операції.