Контрагент

Контрагент — вторая сторона договора или хозяйственной операции: покупатель, поставщик, подрядчик, арендодатель, банк или другой партнер, с которым у бизнеса есть взаимные права и обязанности.

Перед заключением договора контрагента проверяют: сведения из Единого государственного реестра (код ЕГРПОУ, руководитель, конечные бенефициарные владельцы, состояние регистрации, виды деятельности), статус плательщика НДС или единого налога, наличие налогового долга, судебных дел и исполнительных производств, лицензий. Для операций с нерезидентами дополнительно выясняют юрисдикцию и санкционные ограничения.

Проверка снижает риск сотрудничества с фиктивными или проблемными компаниями, претензий налоговой к расходам и налоговому кредиту, блокировки налоговых накладных и вопросов от банка в рамках финансового мониторинга. Глубина проверки зависит от суммы и рискованности операции.