Конечный бенефициарный владелец (КБВ)
Конечный бенефициарный владелец (КБВ) — физическое лицо, которое напрямую или через цепочку других лиц оказывает решающее влияние на деятельность юридического лица. Определение дано в Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов…» № 361-IX. Признаком прямого влияния является владение долей не менее 25% уставного капитала или прав голоса, косвенного — такой же контроль через связанных лиц, трасты или иные механизмы.
Юридические лица раскрывают сведения о КБВ и структуре собственности в Едином государственном реестре при регистрации и поддерживают их в актуальном состоянии. Об изменениях нужно сообщить государственному регистратору в течение 30 рабочих дней. Ежегодное подтверждение этих данных отменено с 2022 года.
Данные о КБВ проверяют банки и другие субъекты финансового мониторинга.
