Касовий розрив

Касовий розрив — ситуація, коли на певну дату грошей на рахунках і в касі недостатньо, щоб виконати обов'язкові платежі: розрахуватися з постачальниками, виплатити зарплату, сплатити податки чи погасити кредит. Бізнес при цьому може бути прибутковим на папері, але гроші «заморожені» в дебіторській заборгованості, запасах або авансах постачальникам.

Типові причини — відстрочка оплати для клієнтів довша, ніж відстрочка від постачальників, сезонність, швидке зростання продажів, великі закупівлі чи інвестиції за рахунок оборотних коштів. Наслідки — прострочені платежі, штрафні санкції за договорами, пеня за несвоєчасну сплату податків, затримки зарплати.

Касовий розрив прогнозують за допомогою платіжного календаря та бюджету руху грошових коштів, а закривають резервом, кредитною лінією, зміною умов оплати або перенесенням витрат.