Назад до статтей
Реєстрація бізнесу з початку діяльності: що треба знати?
Побутує думка, що реєстрація ФОП чи ТОВ підприємцю необхідна лише тоді, коли бізнес уже почав приносити гроші. Однак, чи справді це так? З одного боку, ніхто не хоче ризикувати, а має на меті спочатку протестувати свою ідею і вже потім відкривати бізнес. А з іншого, за відсутність реєстрації передбачений штраф та навіть адміністративна відповідальність.
То ж, що робити тим, хто робить перші кроки у веденні підприємницької діяльності? Як правильно все оформити та чому це важливо? І найголовніше – коли потрібно реєструвати бізнес?
В цій статті дамо відповіді на всі вищезазначені питання, а також розглянемо наслідки ведення незареєстрованої підприємницької діяльності – поговоримо про штрафи за неоформлення ФОП чи ТОВ, відповідальність та інші нюанси.
Чому підприємці не хочуть реєструвати бізнес?
Основна причина – сплата податків. У порівнянні з іншими країнами, податкове навантаження в Україні не є таким значним, як, наприклад, у США. Однак для малого бізнесу, особливо на моменті старту діяльності, часом і ЄСВ є непосильною сумою.
Можна виокремити три типи підприємців по їх ставленню до податків: перші категорично проти сплати зборів та роблять все, щоб приховати реальний стан справ свого бізнесу і взагалі не реєструють його; другі – реєструють підприємство, однак роблять це тоді, коли впевнені у прибутковості свого бізнесу; треті – реєструють бізнес одразу і чесно сплачують усі необхідні збори та податки.
Також багатьох підприємців лякають складнощі під час оформлення бізнесу. Не всі знають, що наразі відкриття ФОП, наприклад, потребує лише наявності паспорту та ІНН, може здійснюватися в онлайн-режимі та займає максимум 10 хвилин.
Зрозуміло, що до реєстрації потрібно приділити увагу вибору КВЕДів, системи оподаткування, але зазвичай в момент, коли треба реєструвати ФОП, підприємець вже знає, чим буде займатися, визначився з основними параметрами бізнесу. А якщо з певними нюансами виникають складнощі, завжди можна замовити юридичну консультацію та задати фахівцю всі питання.
Всі вищезазначені моменти легко вирішуються. Водночас зареєстрована діяльність дає багато переваг – як мінімум, ви не отримаєте штраф за роботу без ФОП, як максимум – матимете шанс скористатися низкою можливостей, гарантованих підприємцям.
5 переваг зареєстрованого бізнесу
Плюси, які дає офіційна реєстрація бізнесу:
- Відсутність або мінімізація проблем з контролюючими органами.
Офіційно зареєстрований бізнес має ряд простих зобов’язань, виконання яких забезпечить підприємцю відсутність проблем з ДПС та іншими контролюючими органами. Незареєстрований підприємець, що здійснює надання послуг чи торгівлю на ринку без реєстрації, наприклад, може отримати багато неприємностей з ДПС та законом.
- Можливість працювати з компаніями, іншими ФОПами та фізособами офіційно.
Юридичні особи та ФОПи вкрай рідко погоджуються працювати з незареєстрованим бізнесом. Щоб мати можливість надавати послуги іншим підприємствам, необхідно офіційно зареєструватись самому та отримати відповідні документи.
Аргументом «за» у питанні, чи реєструвати ФОП чи ТОВ, виступає і можливість укладати договори з замовником. І на запит клієнтів щодо того, коли потрібно відкривати ФОП, ми завжди даємо однозначну відповідь – з моменту початку вашої діяльності та бажання успішно працювати, отримувати дохід.
- Можливість залучати інвестиції та кредитуватись.
Розвиток бізнесу потребує постійних фінансових вкладень. І можливість отримати кредитування чи інвестиції є вагомою перевагою державної реєстрації ФОП чи ТОВ.
- Капіталізація та продаж бізнесу.
Продати можна тільки те, що офіційно зареєстровано. ФОП може продати приміщення, у якому велась діяльність, технічні засоби та обладнання, авторські права на розроблені продукти (якщо йдеться про ІТ-сферу, наприклад), домени, тощо. ТОВ можна продати повністю.
- Вихід на міжнародний ринок.
Основна ціль будь-якого українського бізнесу – вийти на міжнародний ринок та працювати з топовими брендами. Така співпраця однозначно передбачає офіційну реєстрацію ТОВ чи ФОП та прозорість здійснення фінансових операцій.
Штраф за незаконну підприємницьку діяльність та відповідальність
«Я не буду реєструвати підприємство, поки не переконаюсь у його рентабельності», «Ніхто не дізнається, що я надаю послуги» – з такими судженнями ми зустрічаємось доволі часто. Однак, чи справді це правильні рішення?
Законодавство України – однозначне: за відсутність офіційної реєстрації бізнесу, несплату податків з отриманих коштів – штрафи, а подекуди і адміністративна відповідальність. За відсутність реєстрації та незаконне ведення підприємницької діяльності передбачено:
- Штраф за незаконну підприємницьку діяльність в Україні без державної реєстрації як суб’єкта господарювання – у розмірі від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (від 17 000 грн. до 34 000 грн.). Також передбачено конфіскацію виготовленої продукції, знарядь виробництва, сировини і грошей, одержаних внаслідок вчинення цього адміністративного правопорушення, чи без такої (ст. 164 КУпАП).
- Штраф за повторне правопорушення протягом року у розмірі від 2 000 до 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян – від 34 000 грн. до 85 000 грн. Наприклад, якщо підприємець торгує без реєстрації і вже був оштрафований на початку року, штраф за торгівлю без ФОП повторно буде більший.
Чому ми рекомендуємо реєструвати підприємницьку діяльність
Реєстрація бізнесу з початку діяльності гарантує відсутність подібних фінансових санкцій, що є досить вагомим аргументом для підприємця-початківця. І не варто боятися високих податків чи інших обов’язків, які тягне за собою реєстрація бізнесу. Навіть тим, хто отримує невисокий дохід, вигідніше оформити діяльність, ніж стикатися з наслідками порушення закону.
Так, наприклад, якщо ви маєте свій невеликий онлайн-магазин та отримуєте скромний дохід, краще зареєструватися як ФОП 2 групи спрощеної системи оподаткування та платити фіксований податок у розмірі до 20% ЄП та 10% ВЗ від розміру мінімальної зарплати (в 2024 році це 1420 грн. та 710 грн. відповідно, у 2025 році – 1600 грн. та 800 грн.), ніж наражати себе на високі штрафи.
В той час, як КУпАП встановлює штраф за торгівлю без документів у розмірі від 17 000 до 34 000 грн, що для невеликого бізнесу може бути фатальним.
Можливість для ФОПа вільно використовувати зароблені кошти
З кожним роком банки в Україні впроваджують все більш жорсткі умови використання коштів з рахунків. Все частіше ми чуємо від підприємців розповіді про фінмоніторинг, в межах якого банківські установи просять клієнтів надати підтверджуючі документи щодо походження коштів, які рухаються по карткам і IBAN.
Сьогодні ведення підприємницької діяльності без реєстрації ФОП – це не лише ризик отримати штрафи в разі фіксації порушення контролюючими органами, але і вірогідність втратити свої кошти. Під час перевірок банки встановлюють вимоги щодо надання документів, а в разі ігнорування їх запитів можуть заморожувати та навіть блокувати рахунки.
Підписання банками і НБУ Меморандуму щодо фінмоніторингу
В 2025 році умови використання рахунків в банках і платіжних сервісів для українців стануть ще більш жорсткими. 10 грудня 2024 року українські банки (ПриватБанк, Ощадбанк, Універсал (Mono) Банк, Райффайзен Банк) та НБУ підписали Меморандум, що покликаний зробити ринок платіжних послуг більш прозорим. Про це розповіли в НБУ.
Меморандум стосується побудови взаємодії банківських установ і надавачів платіжних послуг з їх клієнтами з числа фізосіб і ФОП. Мета ініціативи – вдосконалити та уніфікувати підходи банків до проведення фінмоніторингу операцій клієнтів, аби знизити кількість порушень, випадків шахрайства, а також привести поточну практику до вимог і стандартів ЄС.
Меморандум було створено за участі АУБ і НАБУ, за підтримки НБУ. Підписати його можуть всі банківські установи, але наразі найбільші українські банки вже до нього доєдналися.
Встановлення лімітів для ФОПів
Ключові моменти Меморандуму:
- Впровадження стандартів ринкової практики під час проведення перевірки клієнтів, здійснення фінмоніторингу, встановлення правил цілодобового контролю за фінансовими операціями, обміну даними між учасниками Меморандуму.
- Ліміти на операції НЕ встановлюються для клієнтів, що мають підтверджені джерела доходів (зарплатні клієнти, наприклад) і волонтерів.
- Є можливість збільшити ліміти за умови наявності підтвердженого доходу.
- В разі відсутності документів для підтвердження доходу встановлюються ліміти на проведення операцій (за IBAN в тому числі).
Фізособи та ФОПи зможуть здійснювати операції в межах таких лімітів:
- З 1 лютого 2025 року на рівні 50 000 грн. на місяць для клієнтів з високим рівнем ризику.
- З 1 лютого 2025 року на рівні 150 000 грн. з низьким та середнім ризиком.
- З 1 червня 2025 року для клієнтів з низьким та середнім рівнем ризику ліміт буде знижено до 100 000 грн.
Реєстрація ФОП – можливість уникнути проблем з банками
Водночас ліміти не застосовуватимуться до проведення операцій в разі можливості клієнта документально підтвердити отримані доходи. Тобто, якщо ви зареєстровані як ФОП і отримуєте кошти за надані послуги чи продані товари, маєте на всі операції правильно оформлені первинні документи, вас обмежувати у праві вільно розпоряджатися доходом не будуть.
Якщо ж ви ведете підприємницьку діяльність незаконно – проблем уникнути навряд чи вдасться. Вам доведеться здійснювати операції виключно у межах встановлених лімітів і на вимогу банка, яку він може надіслати в будь-який момент, ви повинні будете надати підтверджуючі документи. Не зможете цього зробити – маєте ризик блокування рахунків зі всіма неприємними наслідками.
І якщо ви думаєте, що зможете вкладатися у вказані ліміти та зробити так, що ніхто ні про що не дізнається, це теж небезпечна помилка. Адже цифрові технології постійно розвиваються, ринок електронних послуг розширюється і банки цим користуються.
Так, в межах Меморандуму наголошується на необхідності надання банкам доступу до даних в онлайн-сервісі «Дія» щодо доходів клієнтів, на створенні реєстру сумнівних клієнтів та ін. Тобто, банк все одно бачитиме всі проведені операції і рано чи пізно ви можете потрапити під фінмоніторинг. А тому наразі однією з основних переваг реєстрації ФОП є можливість вільно розпоряджатися своїм доходом та гарантія безпеки фінансів.
Ми навели багато аргументів «за» реєстрацію, а вирішувати, чи варто реєструвати ФОП та ТОВ – вам. За необхідності прояснити будь-які питання, що стосуються оформлення ФОП або ТОВ, ви можете замовити юридичну консультацію у наших спеціалістів, під час якої досвідчені юристи розкажуть про всі тонкощі процесу та висвітлять особливості ведення підприємницької діяльності в Україні.
Залишайте свої контакти у вікні зворотного зв’язку або дзвоніть нам за номером телефону, який бачите у верхній частині сторінки сайту.
Блог
Потрібна допомога бухгалтера чи юриста?
Проконсультуємо та підберемо оптимальні рішення для вашого ФОП або ТОВ