Подання інформації про бенефіціарів: вивчаємо новий закон

Зміст

Нещодавно, у вересні поточного року, Верховна Рада України прийняла Закон № 2571 “Про внесення змін до деяких законів України щодо спрощення порядку подання інформації, необхідної для проведення фінансового моніторингу”, який певним чином змінює правила розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) та вводить цілий ряд інших нововведень.

Важливо! Нові правила, про які йде мова, почнуть діяти лише з 29 грудня 2022 року. Отже, ми маємо достатньо часу, щоб розібратися зі змінами, тож проаналізуймо новоприйнятий закон. До речі, ми в БІП надаємо кваліфіковану юридичну допомогу ТОВ, тож звертайтесь.

Для чого прийнято Закон № 2571?

В пояснювальній записці до законопроєкту визначається його мета, яка полягає в спрощенні подачі інформації про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності юридичними особами, що вносяться до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, а також у прискоренні перевірки поданих відомостей, створення системи методологічної допомоги юридичним особам при визначенні кінцевих бенефіціарних власників та структури власності.

Тож очікується, що новий закон спростить та пришвидшить подання юридичними особами інформації про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань. Крім цього нововведення мають підвищити ефективність проведення фінансового моніторингу і, тим самим, сприятимуть виконанню міжнародних зобов’язань України у відповідній сфері.

Які зміни передбачає Закон № 2571?

Проаналізуємо детально, які саме зміни вводяться:

Скасування обов’язку щорічного підтвердження відомостей про КБВ

Відтепер замість щорічного подання інформації про бенефіціарів запроваджено лише її обов’язкову актуалізацію у наступних випадках:

в разі зміни інформації про КБВ або структуру власності – протягом 30 робочих днів з дня виникнення таких змін;
при державній реєстрації окремих змін про юридичну особу (зміна директора, місця знаходження, розміру статутного капіталу, складу учасників тощо) – при проведенні державної реєстрації відповідних змін;

Введення обов’язку “інформувати свою юридичну особу” про зміни у випадку їх виникнення
* протягом 5 робочих днів з дати їх виникнення

Скасування вимоги щодо виключно нотаріального засвідчення копій документів, що подаються для підтвердження особи кінцевого бенефіціарного власника.

Розширення відповідного переліку юридичних осіб, від яких не вимагається подання інформації про КБВ та структуру власності

Перелік юросіб, які звільняються від подання інформації про КБВ:

політичні партії та структурні утворення політичних партій;
професійні спілки, їх об’єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об’єднань;
творчі спілки, місцеві осередки творчих спілок;
організації роботодавців, їх об’єднання;
адвокатські об’єднання, адвокатські бюро;
організації, що здійснюють професійне самоврядування у сфері нотаріату;
державні органи, органи місцевого самоврядування, їх асоціації;
публічні компанії (юридичні особи, створені у формі публічного акціонерного товариства, акції яких допущені до торгів принаймні на одній фондовій біржі (регульованому ринку) з переліку іноземних фондових бірж (регульованих ринків), який формується в порядку визначеному Кабінетом Міністрів України, на які розповсюджуються вимоги щодо розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників, рівнозначні тим, що були прийняті Європейським Союзом);
державні та комунальні підприємства, установи, організації;
торгово-промислові палати;
державні пенсійні фонди;
житлово-будівельні кооперативи, дачні (дачно-будівельні) кооперативи, садівничі та гаражні (гаражно-будівельні) кооперативи (товариства), об’єднання співвласників багатоквартирного будинку, асоціації власників житлових будинків, внесені до Реєстру неприбуткових установ та організацій сільськогосподарські кооперативи, сільськогосподарські кооперативні об’єднання, відокремлені структурні підрозділи із статусом юридичної особи (крім відокремленого підрозділу іноземної неурядової організації)”;

Розширення варіантів засвідчення копій документів від бенефіціара

Відтепер окрім нотаріального засвідчення можливим став ще другий варіант – подання копій, які засвідчені кваліфікованим електронним підписом (КЕП) керівника юрособи. Це дає можливість подати документи в електронній формі.

Впровадження змін до положень, що визначають штрафні санкції. Тепер відповідні норми виглядають наступним чином:

Неподання або несвоєчасне подання особами, уповноваженими діяти від імені юридичної особи, державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність тягне за собою накладення штрафу на таку юридичну особу в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (а це становить від 17 000 грн до 340 000 грн).
Ненадання юридичними особами резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб, та фізичними особами резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб та/або здійснюють вирішальний вплив на їхню діяльність, на запит юридичних осіб інформації, необхідної для подання юридичною особою для внесення або актуалізації в Єдиному державному реєстрі інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи, тягнуть за собою накладення штрафу на таку юридичну або фізичну особу резидента в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (також від 17 000 грн до 340 000 грн).

Притягнення осіб до відповідальності за порушення здійснюється Міністерством юстиції України.

Загалом, очікуємо, що з 2023 року процедура подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників буде справді спрощеною, враховуючи описані вище зміни.