Кассовый разрыв

Кассовый разрыв — ситуация, когда на определенную дату денег на счетах и в кассе недостаточно для обязательных платежей: рассчитаться с поставщиками, выплатить зарплату, уплатить налоги или погасить кредит. Бизнес при этом может быть прибыльным на бумаге, но деньги «заморожены» в дебиторской задолженности, запасах или авансах поставщикам.

Типичные причины — отсрочка оплаты для клиентов длиннее, чем отсрочка от поставщиков, сезонность, быстрый рост продаж, крупные закупки или инвестиции за счет оборотных средств. Последствия — просроченные платежи, штрафные санкции по договорам, пеня за несвоевременную уплату налогов, задержки зарплаты.

Кассовый разрыв прогнозируют с помощью платежного календаря и бюджета движения денежных средств, а закрывают резервом, кредитной линией, изменением условий оплаты или переносом расходов.