Подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників в період війни

Зміст

В 2021 році урядом України були впроваджені нововведення щодо подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників (далі – КБВ) та структуру власності компанії. Чи були впроваджені зміни з цього приводу на період воєнного часу? Розглянемо у сьогоднішній статті.

Запровадження обов’язку з надання даних про бенефіціарних власників

Згадаємо загалом, хто такий “кінцевий бенефіціарний власник”, Визначення цього поняття міститься в ст. 1 ЗУ “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”, і вказує, що кінцевий бенефіціарний власник – це будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція.

Згідно зі змінами законодавства 2021 року юридичні особи мали обов’язок розкрити інформацію про кінцевого бенефіціарного власника (КБВ) та структуру власності до 11 липня 2022 року. За порушення цієї вимоги законодавством передбачена суттєва відповідальність: штраф від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (17 000 – 51 000 грн).

Зміни щодо розкриття даних про кінцевого бенефіціарного власника на час війни

Війна розв’язана рф проти України внесла певні корективи, тому КМУ вирішив призупинити обов’язкове розкриття інформації про бенефіціарів до завершення воєнного стану та 1 місяць з дня його припинення або скасування.

Відповідно до Закону України від 03.03.22 р. № 2115-ІХ «Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнного стану або стану війни» встановлено, що всі документи, неподані через війну (зокрема, і інформація про КБВ), мають бути подані, протягом трьох місяців після припинення/скасування воєнного стану за весь період неподання звітності чи обов’язку подати документи. У такому випадку штрафні санкції до відповідальних осіб застосовуватися не будуть.

Проте зверніть увагу, це не означає, що обов’язок подання інформації про КБВ скасовано зовсім. Тож ми радимо не чекати закінчення військових дій, і якщо є така можливість – подати інформацію про КБВ юридичної особи вже зараз.

Спрощення процедури інформування про бенефіціарів

Певні зміни щодо цього питання також були прийняті відносно нещодавно. Наприкінці вересня в газеті «Голос України» було опубліковано Закон №2571-ІХ «Про внесення змін до деяких законів України щодо вдосконалення регулювання кінцевої бенефіціарної власності та структури власності юридичних осіб». Нові правила, внесені зазначеним Законом, почнуть діяти 29 грудня 2022 року.

Цей законодавчий акт спрощує процедуру інформування про бенефіціарів, зокрема:

частково автоматизує проведення перевірки відомостей про осіб, які є кінцевими бенефіціарними власниками юридичної особи, поданої до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань в електронній формі, з використанням засобів Єдиного державного вебпорталу електронних послуг;
скасовує вимоги щодо виключно нотаріального засвідчення копій документів, що подаються для підтвердження особи кінцевого бенефіціарного власника;
конкретизує порядок визначення юридичними особами інформації про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності;
запроваджує обов’язок юридичних осіб, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб, та фізичних осіб, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб та/або здійснюють вирішальний вплив щодо їх діяльності, надавати на запити юридичних осіб інформацію, необхідну для подання юридичною особою для внесення або актуалізації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структура власності юридичної особи та інше.

Згідно із цим же Законом №2571-ІХ були також внесені зміни, які скасували обов’язок щорічного підтвердження відомостей про КБВ. Замість щорічного подання інформації про бенефіціарів вводиться лише її обов’язкова актуалізація, у випадку змін (протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення).

Також для самого кінцевого бенефіціарного власника вводиться обов’язок інформувати “свою” юридичну особу про зміни у випадку їх виникнення (протягом 5 робочих днів з дати їх виникнення).

Загалом, очікуємо, що з 2023 року процедура подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників буде справді спрощеною.

Якщо у вас залишилися питання з цього приводу, або ви потребуєте допомоги фахівців для подання даних про своїх кінцевих бенефіціарних власників, звертайтесь за відповідною послугою. БІП нададуть швидку кваліфіковану допомогу.