Назад в блог
Решение проблемы с превышением лимита ФЛП 3 группы и налоговая оптимизация
В ноябре 2024 года к нам обратился ФЛП на 3 группе упрощенной системы (продовольственный магазин) с такой проблемой. У него быстро заканчивался лимит по годовому доходу, а работать нелегально не хотелось. По предварительным расчетам получалось, что за 2024 год доход должен составить около 9 000 000 грн.
Напомним, что на 2024 год лимит дохода для 3 группы единого налога составил 8 285 700 грн. (1167 размеров минимальной зарплаты, установленной на 1 января 2024 года).
И превышение лимита является нарушением условий пребывания ФЛП на упрощенной системе.
Что мы порекомендовали?
Мы тщательно проверили показатели бухучета ФЛП, проанализировали возможности и условия перехода на другой режим уплаты налогов. Просчитали суммы, которые придется платить в случае отказа от упрощенной системы.
И посоветовали предпринимателю перейти на общую систему.
Многие из ФЛП «боятся» общую систему из-за высокой налоговой нагрузки. Но есть случаи, когда она получается более выгодной, ведь позволяет учитывать суммы расходов.
Что получил клиент?
- Отсутствие лимита на доходы – можно не «вкладываться» в установленные 8-9 миллионов, а работать свободно.
- Экономия на налогах более 300 000 грн. в год.
Расчеты для выбора системы
Как получилось, что общая система для ФЛП оказалась более выгодной, чем упрощенная 3 группы? Из-за расходов. У нашего ФЛП чистый доход составляет около 10% от общей прибыли (в среднем оборот составляет около 9 000 000 в год).
- На упрощенной системе нужно было бы заплатить за 2025 год 540 000 грн.:
- 9 000 000 х 5% = 450 000 единого налога
- 9 000 000 х 1% = 90 000 военного сбора
- На общей системе за 2025 год ФЛП уплатит 207 000 грн.:
- 9 000 000 – 90% (расход) = 900 000 грн.
- 900 000 х 18% = 162 000 НДФЛ
- 900 000 х 5% = 45 000 военного сбора
Перейдя на общую систему, ФЛП сэкономит 333 000 грн.
Вікторія Чушенко
Блог
Нужна помощь бухгалтера или юриста?
Проконсультируем и подберем оптимальные решения для вашего ФЛП или ООО