Представление информации о конечных бенефициарных владельцах в период войны

Содержание

В 2021 году правительством Украины были внедрены нововведения о предоставлении информации о конечных бенефициарных владельцах (далее – КБВ) и структуре собственности компании. Были ли введены изменения по этому поводу на период военного времени? Рассмотрим в сегодняшней статье.

Введение обязанности по предоставлению данных о бенефициарных владельцах

Вспомним в целом, кто такой «конечный бенефициарный владелец», Определение этого понятия содержится в ст. 1 ЗУ «О предотвращении и противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения», и указывает, что конечный бенефициарный владелец – это любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние (контроль) деятельность клиента и/или физическое лицо, от имени которого производится финансовая операция.

Согласно изменениям законодательства 2021 года юридические лица обязаны раскрыть информацию о конечном бенефициарном владельце (КБВ) и структуре собственности до 11 июля 2022 года. За нарушение этого требования законодательством предусмотрена существенная ответственность: штраф от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан (17 000 – 51 000 грн).

Изменения по раскрытию данных о конечном бенефициарном владельце на время войны

Война развязанная рф против Украины внесла определенные коррективы, поэтому КМУ решил приостановить обязательное раскрытие информации о бенефициарах до завершения военного положения и 1 месяц со дня его прекращения или отмены.

В соответствии с Законом Украины от 03.03.22 г. № 2115-ІХ «О защите интересов субъектов представления отчетности и других документов в период действия военного положения или состояния войны» установлено, что все документы, неподанные из-за войны (в частности, и информация о КБВ), должны быть поданы, в течение трех месяцев после прекращения/отмены военного положения за весь период непредставления отчетности или обязанности подать документы. В таком случае штрафные санкции к ответственным лицам применяться не будут.

Однако, обратите внимание, это не означает, что обязанность подачи информации о КБВ отменена совсем. Поэтому мы рекомендуем не ожидать окончания военных действий, и если есть такая возможность – предоставить информацию о КБВ юридического лица уже сейчас.

Упрощение процедуры информирования о бенефициарах

Некоторые изменения по этому вопросу также были приняты относительно недавно. В конце сентября в газете «Голос Украины» был опубликован Закон №2571-ІХ «О внесении изменений в некоторые законы Украины об усовершенствовании регулирования конечной бенефициарной собственности и структуры собственности юридических лиц». Новые правила, внесенные данным Законом, начнут действовать 29 декабря 2022 года.

Этот законодательный акт упрощает процедуру информирования о бенефициарах, в частности:

частично автоматизирует проведение проверки сведений о лицах, являющихся конечными бенефициарными владельцами юридического лица, поданных в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований в электронной форме, с использованием средств Единого государственного вебпортала электронных услуг;
отменяет требования исключительно нотариального заверения копий документов, подаваемых для подтверждения лица конечного бенефициарного владельца;
конкретизирует порядок определения юридическими лицами информации о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности;
вводит обязанность юридических лиц, являющихся учредителями (участниками) юридических лиц, и физических лиц, являющихся учредителями (участниками) юридических лиц и/или оказывающих решающее влияние на их деятельность, предоставлять на запросы юридических лиц информацию, необходимую для представления юридическим лицом для внесения или актуализации в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований информации о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности юридического лица и другое.

Согласно этому же Закону №2571-ІХ были также внесены изменения, отменившие обязанность ежегодного подтверждения сведений о КБУ. Вместо ежегодного представления информации о бенефициарах вводится только ее обязательная актуализация, в случае изменений (в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения).

Также для самого конечного бенефициарного владельца вводится обязанность информировать свое юридическое лицо об изменениях в случае их возникновения (в течение 5 рабочих дней с даты их возникновения).

В общем, ожидаем, что с 2023 года процедура предоставления информации о конечных бенефициарных владельцах будет действительно упрощенной.

Если у вас остались вопросы по этому поводу или вы нуждаетесь в помощи специалистов для предоставления данных о своих конечных бенефициарных владельцах, обращайтесь за соответствующей услугой. БИП окажут оперативную квалифицированную помощь.