Банковская тайна: законодательные нововведения

В октябре изменились условия доступа налоговой службы к банковской тайне. Напомним, что раньше увидеть состояние банковских счетов можно было только при наличии судебного решения. Сейчас процедура раскрытия банковской тайны стала более доступной. Разберемся подробнее вместе с нашими юристами.

Соответствующие изменения были внесены в статью 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности». Согласно ей, теперь банковская тайна юридических и физических лиц раскрывается в следующих случаях:

• по запросу или с письменного разрешения соответствующего юридического или физического лица,
• центральному органу исполнительной власти, реализующему государственную налоговую политику,
• органам прокуратуры Украины,
• Службе безопасности Украины,
• органам Национальной полиции Украины,
• Государственному бюро расследований,
• органам государственной исполнительной службы,
• частным исполнителям

Заметим, что данный перечень не является исчерпывающим. Более подробная информация содержится в законе О банках и банковской деятельности.

Запрос на банковскую тайну

Относительно формы и содержания запроса на информацию, составляющую банковскую тайну, эти требования устанавливаются Национальным банком Украины. Соответствующие нововведения были также внесены в Постановление № 71 Национального банка Украины «Об утверждении Изменений к Правилам хранения, защиты, использования и раскрытия банковской тайны». Согласно ему запрос может быть подан, как в бумажном, так и в электронном виде. А получив ответ на запрос, можно узнать следующую информацию:

• наличие счетов;
• номера счетов;
• остаток средств на счетах;
• операции списания со счетов и/или зачисления на счета;
• назначение платежей;
• идентификационные данные контрагента;
• номер счета контрагента;
• код банка контрагента.

Следует отметить, что банк раскрывает банковскую тайну по письменному запросу собственника или с его письменного разрешения только лишь в объеме, определенном в запросе или разрешении.

Также запрос или разрешение клиента можно включить в договор о предоставлении банковских услуг, который заключается между клиентом и банком. В таком договоре могут быть определены основания и пределы раскрытия информации. По решению суда о раскрытии банковской тайны банк раскрывает информацию так же только в определенном судом объеме.

Итак, согласно законодательным нововведениям о банковской тайне, отслеживать нелегальные операции стало легче. Поэтому, если у вас есть систематический доход, советуем регистрировать ФЛП и вести дела исключительно в правовом поле.

Если вы уже предприниматель – работать только в соответствии с вашими КВЭДами, хранить всю первичную документацию и проверять своих контрагентов. А если вам необходима помощь, наши специалисты с радостью окажут ее и предоставят первоклассный бухгалтерский и юридический сервисы.

Автор статьи

Виктория Максимец Верифицированный эксперт

Профиль автора Все статьи автора →

Подписаться на новые статьи