Формирование декларации по единому налогу: важное

Содержание

Декларация по единому налогу — это отчетный документ, который подается физическим лицом — предпринимателем (ФОП) в упрощенной системе налогообложения в налоговую службу. В декларации отражаются все доходы, полученные ФОП за отчетный период, а также суммы уплаченных налогов и сборов.

Основные аспекты декларации по единому налогу:

Отчетный период:
- Квартальная декларация: подается ежеквартально.
- Годовая декларация: подается раз в год.
Содержание декларации:
- Суммы доходов, полученных ФОП за отчетный период.
- Размер уплаченного единого налога.
- Информация о начисленных доходах застрахованных лиц (если есть нанятые работники).
- Периоды пребывания на упрощенной системе налогообложения.
- Суммы начисленного единого взноса на обязательное государственное социальное страхование (ЕСС).
Подача декларации:
- Декларация подается через электронный кабинет налогоплательщика.
- При подаче декларации необходимо заполнить все обязательные поля и формы, предусмотренные для соответствующей группы налогоплательщиков.
Приложение 1:
- Если подается годовая декларация или ФОП прекращает деятельность в определенном квартале, необходимо представить Приложение 1.
- Приложение 1 включает информацию о суммах начисленного дохода застрахованных лиц и суммах начисленного единого взноса.
- Если ФОП относится к льготной категории и не уплачивает ЕСС, Приложение 1 не требуется.

Подача декларации по единому налогу — это важная часть предпринимательской деятельности, обеспечивающая прозрачность и соответствие требованиям налогового законодательства.

Физические лица — предприниматели 3-й группы подают налоговые декларации плательщика единого налога ежеквартально. От правильности поданной декларации зависит корректная уплата единого налога, поэтому далее рассмотрим важные моменты подачи «Податковой декларации плательщика єдиного податку».

Проверка статуса плательщика

Прежде всего необходимо убедиться, находится ли предприниматель на упрощенной системе налогообложения или нет, не лишен ли статуса плательщика единого налога.

Войдите в электронный кабинет плательщика налогов.
Проверьте учетные данные, чтобы удостовериться, что вы остаетесь на упрощенной системе налогообложения.
Убедитесь, что статус плательщика единого налога не аннулирован. В случае аннулирования упрощенной системы будет указана дата. Если вы не самостоятельно перешли на другую систему налогообложения и вас лишили статуса плательщика единого налога, следует обратиться в налоговую службу для получения пояснений.

Расчет дохода

Следующий шаг — расчет полученного дохода за отчетный период. Если вы получаете средства через эквайринг, не забудьте включить сумму комиссии в полученный доход. Если у вас иностранные поступления, пересчитайте полученную сумму в гривну по курсу НБУ на дату поступления платежа. Ведите книгу учета доходов, чтобы следить за вашим доходом. В настоящее время можно вести книгу в электронном виде, но обязательно она должна быть заполнена и сохранена у вас.

Формирование декларации

Вход в электронный кабинет:

Перейдите в электронный кабинет плательщика налогов.

Подготовка к подаче:

Выберите раздел “Ведение отчетности”.
Выберите соответствующий квартал, за который необходимо подать декларацию.

Заполнение декларации:

Выберите форму декларации «F0103308» — «Податковая декларация плательщика единого налога — физического лица — предпринимателя (для третьей группы — квартал, месяц)».
Создайте новую декларацию.

Проверка заполненных полей:

Статус документа: убедитесь, что он актуальный.
Код ИФНС: проверьте код, где плательщик налога находится на учете.
Контролирующий орган: проверьте название.
Информация о плательщике:

Податкова адреса
Телефон

Фактическое количество нанятых сотрудников: если есть нанятые сотрудники, укажите их количество за отчетный период.
КВЭДы: укажите все КВЭДы, по которым был получен доход.

Важные замечания:

Получать доход можно только по КВЭДам, зарегистрированным у ФОПа.
Если планируете получать доход от другой деятельности, сначала зарегистрируйте новый КВЭД, а затем получайте доход.

Не забываем, что декларации для ФОП 3 группы заполняются нарастающим итогом за первый квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за год. В строке 6 указываем объем дохода за отчетный (налоговый) период. Строка 11 и 12 — это сумма единого налога за отчетный период. Если подача декларации за полугодие, 9 месяцев или год, необходимо заполнить строку 13 — сумма единого налога за предыдущий отчетный период, чтобы не начислить себе большую сумму единого налога.

Необходимо заполнить строку 14.1 и 14 — общая сумма единого налога, подлежащая начислению и уплате в бюджет по итогам текущего отчетного периода. Проверяем, чтобы сумма единого налога за соответствующий квартал сходилась с суммой в строке 14, так как такую сумму вам нужно будет уплатить в налоговую службу.

В случае подачи декларации за год, или ФОП решил прекратить деятельность в определенном квартале, необходимо подать еще дополнение 1 в составе налоговой декларации — сведения о суммах начисленного дохода застрахованных лиц и суммы начисленного единого взноса. Если ФОП относится к льготной категории и не платит ЕСВ, дополнение 1 можно не подавать.

В случае уплаты заполняем строку 21 и необходимо поставить галочку напротив дополнения 1 в основном документе. При заполнении дополнения 1, если ФОП прекращает деятельность — заполняем строку 5 «после прекращения», строку 6 — дата государственной регистрации прекращения. Строка 8 — Период пребывания физического лица — предпринимателя на упрощенной системе налогообложения. Если это годовая декларация и ФОП не прекращает деятельность, то заполняем строку 8.

Далее переходим к заполнению сумм начисленного единого взноса. Заполняем месяцы, за которые была уплата ЕСВ. Очень важно внимательно указать данные в таблицу, так как, если вы воспользовались льготой и не платили взнос, или платили за определенные месяцы, заполняйте по факту оплаты, чтобы не начислить большую сумму ЕСВ, чем ту, которую уплатили. Ведь налоговая применит штрафную санкцию за несвоевременную уплату единого социального взноса.

Мы рассмотрели в данной статье основные пункты для подачи декларации, после того как подали налоговую декларацию, проверьте, принята ли декларация, в случае принятия перейдите в раздел расчетов с бюджетом проверьте, уплачен ли у вас единый налог и единый социальный взнос, нет ли задолженности по уплате, отражается ли начисление налогов.

В случае возникновения вопросов или необходимости подачи декларации обращайтесь к специалистам компании БИП, мы с удовольствием вам поможем.