Представление информации о бенефициарах: изучаем новый закон

Содержание

Недавно, в сентябре текущего года, Верховная Рада Украины приняла Закон № 2571 «О внесении изменений в некоторые законы Украины об упрощении порядка представления информации, необходимой для проведения финансового мониторинга», который определенным образом изменяет правила раскрытия информации о конечных бенефициарных владельцах (КБВ) и вводит целый ряд других новшеств.

Важно! Новые правила, о которых идет речь, начнут действовать только с 29 декабря 2022 года. Итак, у нас достаточно времени, чтобы разобраться с изменениями, поэтому давайте проанализируем новопринятый закон. Кстати, мы в БИП оказываем квалифицированную юридическую помощь ООО, обращайтесь.

Для чего принят Закон №2571?

В пояснительной записке к законопроекту определяется его цель, которая заключается в упрощении подачи информации о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности юридическими лицами, которая вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований, а также в ускорении проверки представленных сведений и в создании системы методологической помощи юридическим лицам при определении конечных бенефициарных собственников и структур собственности.

Ожидается, что новый закон упростит и ускорит представление юридическими лицами информации о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований. Кроме этого, нововведения должны повысить эффективность проведения финансового мониторинга и, тем самым, будут способствовать выполнению международных обязательств Украины в соответствующей сфере.

Какие изменения предусматривает Закон №2571?

Проанализируем подробно, какие именно изменения вводятся:

Отмена обязанности ежегодного подтверждения сведений о КБВ

Теперь вместо ежегодного представления информации о бенефициарах введена только ее обязательная актуализация в следующих случаях:

в случае изменения информации о КБВ или структуре собственности – в течение 30 рабочих дней со дня возникновения таких изменений;
при государственной регистрации отдельных изменений о юридическом лице (смена директора, местонахождения, размера уставного капитала, состава участников и т.п.) – при проведении государственной регистрации соответствующих изменений;

Введение обязанности «информировать свое юридическое лицо» об изменениях в случае их возникновения

* в течение 5 рабочих дней с даты их возникновения

1. Отмена требования относительно нотариального заверения копий документов, подаваемых для подтверждения личности конечного бенефициарного владельца.

Расширение соответствующего перечня юридических лиц, от которых не требуется предоставление информации о КБВ и структуре собственности

Список юрлиц, которые освобождаются от представления информации о КБУ:

политические партии и структурные образования политических партий;
профессиональные союзы, их объединения, организации профсоюзов, предусмотренные уставом профсоюзов и их объединений;
творческие союзы, местные центры творческих союзов;
организации работодателей, их объединения;
адвокатские объединения, адвокатские бюро;
организации, осуществляющие профессиональное самоуправление в области нотариата;
государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации;
публичные компании (юридические лица, созданные в форме публичного акционерного общества, акции которых допущены к торгам по крайней мере на одной фондовой бирже (регулируемом рынке) из перечня иностранных фондовых бирж (регулируемых рынков), который формируется в порядке, определенном Кабинетом Министров Украины, на которые распространяются требования по раскрытию информации о конечных бенефициарных владельцах, равнозначны тем, что были приняты Европейским Союзом);
государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации;
торгово-промышленные палаты;
государственные пенсионные фонды;
жилищно-строительные кооперативы, дачные (дачно-строительные) кооперативы, садоводческие и гаражные (гаражно-строительные) кооперативы (общества), объединения совладельцев многоквартирного дома, ассоциации владельцев жилых домов, внесенные в Реестр неприбыльных кооперативов объединения, обособленные структурные подразделения со статусом юридического лица (кроме обособленного подразделения иностранной неправительственной организации)»;

Расширение вариантов заверения копий документов от бенефициара

Теперь кроме нотариального заверения возможным стал еще второй вариант – представление копий, заверенных квалифицированной электронной подписью (КЭП) руководителя юрлица. Это позволяет подать документы в электронной форме.

Изменения в положения, определяющие штрафные санкции. Теперь соответствующие нормы выглядят следующим образом:

Непредставление или несвоевременное представление лицами, уполномоченными действовать от имени юридического лица, государственному регистратору информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица или о его отсутствии влечет наложение штрафа на такое юридическое лицо в размере от одной тысячи до двадцати тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан ( составляет от 17 000 до 340 000 грн).

Непредоставление юридическими лицами резидентами, являющимися учредителями (участниками) юридических лиц, и физическими лицами резидентами, являющимися учредителями (участниками) юридических лиц и/или оказывающих решающее влияние на их деятельность, по запросу юридических лиц информации, необходимой для представления юридическим лицом для внесения или актуализации в Едином государственном реестре информации о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности юридического лица, влекут наложение штрафа на такое юридическое или физическое лицо резидента в размере от одной тысячи до двадцати тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (также от 17 000 грн до 340 000 грн).

Привлечение лиц к ответственности за нарушение осуществляется Министерством юстиции Украины.

В целом, ожидается, что с 2023 года процедура предоставления информации о конечных бенефициарных владельцах будет действительно упрощена, учитывая описанные выше изменения.