Почему бухгалтер не решает финансовые проблемы бизнеса, в отличие от финансового менеджмента

Почему бухгалтер не решает финансовые проблемы бизнеса? Потому, что основная его задача – ведение учета. Он лишь фиксирует поступление платежей, разносит их по книгам и таблицам, создает первичные документы, формирует и подает налоговую отчетность, рассчитывает и уплачивает налоги. Бухгалтер работает с фактическими цифрами – прошлым. Но не анализирует показатели и не управляет финансами.

Поэтому в этой статье мы разберемся с тем, почему бухгалтер не решит финансовые проблемы ФЛП, ООО и что делать владельцам бизнеса, которые хотят держать все под контролем. Ведь предпринимательство должно строиться не на хаотических процессах и интуитивных решениях, а на основе стратегии, что включает взвешенные шаги и спланированные действия.

О бухгалтерском учете и финансовом управлении

Многие владельцы бизнеса верят в то, что если в компании работает бухгалтер, то с финансами все должно быть в порядке. Поданы отчеты, уплачены налоги, документы оформлены, учет ведется – значит, и деньги в бизнесе должны появляться.

Но на практике обычно все гораздо сложнее. У компании может быть хороший бухгалтер, который будет добросовестно и на высоком профессиональном уровне выполнять свою работу. И, в то же время, ФЛП, ООО может постоянно сталкиваться с кассовыми разрывами, нехваткой оборотных средств и отсутствием прибыли. Почему так выходит?

Причина в том, что бухгалтерия и финансовое управление – это не одно и то же. Бухгалтер не решает финансовые проблемы бизнеса не потому, что плохо работает, а потому, что перед ним поставлены совсем другие задачи. Его работа состоит в том, чтобы фиксировать факты, выполняя все требования законодательных норм и обеспечивая порядок в учете.

Но он не управляет будущим. И не проводит анализ финансовой картины ФЛП, ООО. Не ответственен за уменьшение или увеличение прибыли, прогнозирование на месяц, декаду, полугодие, год вперед. Бухгалтер просто фиксирует цифры и делает отчеты, без влияния на финансовый результат. И владельцу важно понимать разницу между бухгалтерским учетом и финансовым менеджментом.

Разница между бухгалтером и финансовым менеджером

Представим бизнес как автомобиль. Бухгалтер в этом случае отвечает за приборную панель: показывает скорость, уровень горючего, пробег и проч. Благодаря этому владелец видит фактическое положение дел.

Финансовый менеджмент выполняет другую функцию. Он помогает выбрать маршрут, рассчитать расход топлива, оценить риски в пути и понять, хватит ли ресурсов для достижения конечной цели.

Без исправной приборной панели двигаться опасно. Но и сами показатели на приборах не помогут доехать до нужного пункта, если никто не планирует маршрут.

Что на самом деле входит в работу бухгалтера

Бухгалтер отвечает за правильность учета, отчетности и налоговых обязательств. Он следит, чтобы документы были оформлены корректно, налоги начислены вовремя, зарплаты уплачены правильно, а компания работала в пределах норм действующего законодательства.

Это очень важная функция, без которой бизнес просто не может быть стабильным и безопасным с юридической точки зрения.

Почему бухгалтер тоже важен для ФЛП, ООО

Пренебрежение бухгалтерским учетом может привести к серьезным последствиям для бизнеса:

• накоплению налоговых ошибок, которые выявляются только во время проверок;
• финансовым санкциям за несвоевременную подачу отчетности или уплату налогов;
• блокированию отдельных операций из-за нарушений требований законодательства;
• претензиям со стороны контролирующих органов и необходимости давать дополнительные пояснения;
• искривлению финансовых данных, на основе которых владелец принимает управленческие решения;
• потере времени и ресурсов на исправление ошибок, которых можно было избежать;
• ухудшению деловой репутации перед партнерами, банками и инвесторами.

Но бухгалтер работает в основном с уже проведенными операциями. Он фиксирует то, что произошло, и помогает отразить это в учете. Его задача – не придумать, как бизнесу заработать больше, не построить финансовую модель и не определить, какое направление является наиболее прибыльным. А просто зафиксировать то, что уже есть.

Именно тут и возникает основная ошибка владельца. Многие предприниматели ожидают, что бухгалтер скажет, почему у бизнеса нет денег, как избежать кассовых разрывов, где сократить расходы и как правильно планировать прибыль. Но эти вопросы относятся уже к другой сфере – к финансовому управлению.

Почему бухгалтерия не решает проблему нехватки денег

Финансовые проблемы бизнеса редко возникают из-за ошибок в налогах или отчетности. Значительно чаще они связаны с тем, что владелец не видит полной финансовой картины. У компании могут быть продажи, могут быть клиенты, может расти оборот, но денег на счете все равно не будет хватать. И это не проблема бухгалтера.

Причина обычно в том, что в бизнесе нет управления денежными потоками, не просчитана себестоимость, не контролируются издержки, не отслеживается дебиторская задолженность и не формируется финансовый план. В такой ситуации бухгалтер может только зафиксировать факт: денег недостаточно. Но он не создает систему, которая не дает этой проблеме повторяться.

Например, компания может иметь несколько больших заказов, но оплаты поступают с задержкой. В это время уже нужно платить зарплаты, аренду, налоги, подрядчикам. Формально бизнес работает, но фактически возникает разрыв в поступлениях денежных средств. Бухгалтер это увидит в учете, но решить проблему может только тот, кто управляет финансами и планирует движение средств наперед.

В чем заключается финансовое управление

Финансовое управление – это система, которая помогает владельцу видеть не только прошлое, но и будущее бизнеса. Оно отвечает на вопрос, сколько компания реально зарабатывает, куда исчезают деньги, какие продукты или услуги дают наибольшую прибыль, где бизнес теряет рентабельность и может ли он позволить себе развитие без риска для стабильности.

Кроме того, финансовый менеджмент позволяет оценивать бизнес через цифры, а не через субъективные впечатления. Владелец получает возможность своевременно выявлять скрытые риски, видеть зависимость компании от отдельных клиентов или источников дохода и понимать, насколько устойчива бизнес-модель в случае изменений на рынке.

Что дает финансовый менеджмент

Именно финансовый менеджмент дает возможность планировать доходы и расходы, прогнозировать кассовые потоки, контролировать доходность и принимать решения не интуитивно, а на основе цифр. Это не о сложных таблицах ради таблиц. Это о ясности, контроле и способности управлять бизнесом, а не просто реагировать на проблемы.

Например, бизнес планирует открыть новое направление и ориентируется только на остаток средств на счете. Финансовый менеджмент позволяет увидеть полную картину: какие платежи ожидают компанию в ближайшие месяцы, как инвестиция повлияет на ликвидность и когда вложенные средства реально начнут возвращаться.

Какие возможности открывает финансовое управление

Когда у компании есть финансовое планирование, владелец может заранее увидеть, что через две недели не хватит средств на налоги, и успеет подготовиться. Он может понять, что одно направление бизнеса работает в плюс, а другое только создает нагрузку. Он может увидеть, что расходы на рекламу не дают ожидаемого результата, и перераспределить бюджет.

Все это – не зона ответственности бухгалтера, а сфера финансового управления.

Благодаря этому бизнес получает:

1. Прогнозируемость денежных потоков вместо постоянных финансовых сюрпризов.
2. Понимание реальной доходности каждого направления деятельности.
3. Контроль за расходами и причинами их роста.
4. Возможность оценивать последствия решений еще до их внедрения.
5. Больше уверенности при планировании развития компании.

Именно поэтому финансовый менеджмент стоит рассматривать не как дополнительную опцию, а как инструмент, который помогает владельцу видеть бизнес не только таким, каким он есть сегодня, но и таким, каким он будет завтра.

Почему предприниматели часто ожидают от бухгалтера невозможного

Путаница возникает из-за того, что в малом/среднем бизнесе один человек часто закрывает сразу несколько задач. Владелец хочет, чтобы кто-то «все посчитал» и дал ответ, почему нет денег. Чаще всего эти ожидания автоматически возлагаются на бухгалтера, ведь он уже работает с цифрами.

Но цифры в бухгалтерском учете – это не то же самое, что управленческие показатели. Бухгалтер считает и создает отчеты, в которых видно, что произошло. Финансист или финансовый директор анализирует, что это значит для бизнеса и что делать дальше. Если эти роли смешаны, владелец получает не решения, а только отчет. Но отчет сам по себе проблему не закрывает.

Из-за этого в бизнесе часто возникает опасная иллюзия. Кажется, что когда документы в порядке, то и с финансами все нормально. На самом деле это может означать лишь то, что бухгалтерия работает правильно, но управление деньгами/прибылью отсутствует.

Что должно быть вместо хаотичного ожидания от бухгалтера

Чтобы бизнес не жил в постоянном финансовом стрессе, владельцу нужна не только бухгалтерия, но и отдельная финансовая система. В эту систему должны быть включены:

• управленческий учет;
• планирование движения денежных средств;
• анализ рентабельности;
• контроль расходов;
• регулярная проверка финансовых показателей.

Бухгалтер остается тем, кем и должен быть: специалистом по налогам, документам и официальному учету. А финансовое управление берет на себя другую функцию – помогать бизнесу быть прибыльным, предсказуемым и устойчивым. Именно в этом разница между отчетностью и управлением финансами бизнеса.

Что же делать владельцу бизнеса – ФЛП, ООО?

Мы определили, что бухгалтер не решает финансовые проблемы бизнеса, поскольку это не его основная функция. Он не отвечает за прибыльность, не прогнозирует кассовые разрывы и не строит финансовую стратегию. Его задачи – учет, отчетность и правильное оформление документов.

Финансовые проблемы решаются не там, где фиксируют факты. Но там, где управляют показателями. Именно поэтому бизнесу необходимы не только бухгалтерские услуги, но и финансовое планирование, управленческий учет, контроль за движением денег. Только тогда владелец перестает действовать хаотично и начинает управлять компанией осознанно.

Услуги финансового управления от БИП

Именно на этом направлении специализируются сотрудники БИП, что предоставляют услуги финансового менеджмента. Их задача состоит не в подготовке отчетности для государственных органов, а в том, чтобы предоставить владельцу понятные цифры для принятия решений и помочь выявить причины финансовых трудностей.

В зависимости от ситуации в бизнесе это могут быть:

• анализ управленческой отчетности для поиска слабых мест в финансовой системе;
• настройка финансового учета и формирование ключевых показателей эффективности (KPI);
• подготовка бюджетов, финансовых моделей и прогнозов развития;
• расчет себестоимости продукции, услуг или отдельных направлений деятельности;
• анализ прибыльности и рентабельности бизнеса;
• проверка достоверности финансовых данных и сверка балансов.

Мы всегда работаем с ФЛП, ООО индивидуально. Для одних компаний достаточно консультации или аудита существующих процессов. Другим необходимо комплексное внедрение управленческого учета и системы финансового контроля.

Независимо от вида услуги или объема задач, в любом случае цель остается той же. Мы превращаем набор цифр в практичный инструмент управления бизнесом, который помогает увеличивать прибыль, контролировать расходы, планировать развитие на несколько шагов вперед. Обращайтесь по номеру телефона, который видите на сайте, или оставляйте заявку!

Автор статьи

Лела Чакветадзе Верифицированный эксперт

Руководитель отдела финансового менеджмента · Специалист по управленческому учету

Профиль автора Все статьи автора →

Подписаться на новые статьи